Xem mẫu
Chương 6. KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH
1. Mục đích lập kế hoạch tài chính trong
KHKD
2. Nội dung của kế hoạch tài chính
3. Quá trình lập kế hoạch tài chính
4. Công cụ hỗ trợ lập kế hoạch tài chính
1
Mục đích lập KHTC
Kế hoạch tài chính được thực hiện
nhằm tổng hợp dữ liệu, lượng hóa
các nguồn lực và lập các báo cáo
tài chính dự kiến.
2
1. Mục đích lập KHTC
Đối với nhà đầu tư và chủ nợ: trình bày kết
quả kinh doanh và vị thế tài chính của DN tại các
thời điểm trong tương lai.
Khả năng thanh toán nợ của DN
Hiệu quả đầu tư vốn, tài sản
Cấu trúc nguồn vốn v.v…
Đối với nhà quản lý: xem xét
Kết quả dự báo có tốt như đã được mong đợi?
Cần điều chỉnh khoản nào trong KHKD để được kết quả
tốt hơn?
Khả năng đạt được kết quả đã dự báo?
Trong tình huống kinh tế xấu hơn kết quả sẽ thay đổi
như thế nào?
3
2. Nội dung của kế hoạch tài chính
Tổng hợp nguồn lực tài chính
Các giả định tài chính
Các báo cáo tài chính dự kiến
Phân tích tài chính
4
2. Nội dung của kế hoạch tài chính
a) Tổng hợp nguồn lực tài chính
Nguồn lực ban đầu: chi phí thiết bị và các tiện
ích, giá trị tồn kho đầu kỳ, các chi phí ban đầu
(quảng cáo, phát triển quan hệ đại lý, chi phí
pháp lý,tuyển dụng, đào tạo), lượng vốn lưu
động cần thiết…
Nguồn lực cần thiết trong tương lai : chi phí
trang thiết bị, NVL….
Xác định số tiền cần vay và thời điểm vay
Nếu không vay vốn cần xác định nguồn tiền sử
dụng để chi trả khi cần thiết.
5
nguon tai.lieu . vn
1. Mục đích lập kế hoạch tài chính trong
KHKD
2. Nội dung của kế hoạch tài chính
3. Quá trình lập kế hoạch tài chính
4. Công cụ hỗ trợ lập kế hoạch tài chính
1
Mục đích lập KHTC
Kế hoạch tài chính được thực hiện
nhằm tổng hợp dữ liệu, lượng hóa
các nguồn lực và lập các báo cáo
tài chính dự kiến.
2
1. Mục đích lập KHTC
Đối với nhà đầu tư và chủ nợ: trình bày kết
quả kinh doanh và vị thế tài chính của DN tại các
thời điểm trong tương lai.
Khả năng thanh toán nợ của DN
Hiệu quả đầu tư vốn, tài sản
Cấu trúc nguồn vốn v.v…
Đối với nhà quản lý: xem xét
Kết quả dự báo có tốt như đã được mong đợi?
Cần điều chỉnh khoản nào trong KHKD để được kết quả
tốt hơn?
Khả năng đạt được kết quả đã dự báo?
Trong tình huống kinh tế xấu hơn kết quả sẽ thay đổi
như thế nào?
3
2. Nội dung của kế hoạch tài chính
Tổng hợp nguồn lực tài chính
Các giả định tài chính
Các báo cáo tài chính dự kiến
Phân tích tài chính
4
2. Nội dung của kế hoạch tài chính
a) Tổng hợp nguồn lực tài chính
Nguồn lực ban đầu: chi phí thiết bị và các tiện
ích, giá trị tồn kho đầu kỳ, các chi phí ban đầu
(quảng cáo, phát triển quan hệ đại lý, chi phí
pháp lý,tuyển dụng, đào tạo), lượng vốn lưu
động cần thiết…
Nguồn lực cần thiết trong tương lai : chi phí
trang thiết bị, NVL….
Xác định số tiền cần vay và thời điểm vay
Nếu không vay vốn cần xác định nguồn tiền sử
dụng để chi trả khi cần thiết.
5