Xem mẫu
- BẢNG TÓM TẮT ĐỀ TÀI
Tên đề tài: Đánh giá rủi ro kiểm toán trong quá trình lập kế hoạch kiểm toán
tại Công ty kiểm toán và dịch vụ phần mềm TDK
Giáo viên hướng dẫn: TS. Trần Thị Giang Tân
Sinh viên thực hiện: Nguyễn Thị Sơn Hà
Email: sonha489@yahoo.com
Kiểm toán là một ngành nghề tương đối mới mới mẽ ở Việt Nam. Tuy
nhiên, trong thời gian gần đây đã có một bước phát triển rất đáng kể. Hiện nay,
mọi người đã từng bước nhận thức được tầm quan trọng của kiểm toán độc
lập gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế th ị trường. Từ đó, đã t ạo ra m ột
môi trường rất thuận lợi cho các công ty kiểm toán phát triển, mở rộng t ầm
hoạt động. Mặt khác, nó cũng đặt ra một thách th ức lớn đối với các công ty
kiểm toán. Vì vậy để có được một cuộc kiểm toán hữu hiệu và hiệu quả thì
cần thiết phải tiếp cận kiểm toán dựa trên rủi ro.
Việc thực hiện đánh giá rủi ro kiểm toán được thực hiện xuyên su ốt trong
quá trình kiểm toán. Trong đó quan trọng nhất là giai đoạn l ập k ế ho ạch ki ểm
toán.
Việc đánh giá rủi ro trong giai đoạn lập kế hoạch kiểm toán giúp KTV
Giới hạn phạm vi của công việc kiểm toán ở mức độ cần thiết để vừa
tiết kiệm được thời gian vừa đạm bảo chất lượng của cuộc kiểm toán với một
mức phí hợp lý và cạnh tranh.
Xác định được những khoản mục chứa đựng rủi ro cao, từ đó tập trung
nguồn lực để thỏa mãn các mục tiêu kiểm toán.
- Đề cương chi tiết
LỜI MỞ ĐẦU
Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN
1.1 Định nghĩa rủi ro
1.2 Phân loại rủi ro: căn cứ theo lĩnh vực hoạt động
1.2.1 Rủi ro kinh doanh
1.2.2 Rủi ro kiểm toán
1.2.2.1 Những chuẩn mực kiểm toán có liên quan
1.2.2.2 Định nghĩa rủi ro kiểm toán
1.2.2.3 Các bộ phận của rủi ro kiểm toán
1.3 Ý nghĩa và tầm quan trọng của việc tiếp cận theo rủi ro trong kiểm
toán
1.3.1 Ý nghĩa của việc đánh giá rủi ro
1.3.2 Tầm quan trọng của việc tiếp cận theo rủi ro trong kiểm toán
1.4 Nguyên nhân gây ra rủi ro kiểm toán
1.4.1 Rủi ro do sai sót
1.4.2 Rủi ro do gian lận
1.4.3 Rủi ro do hành vi không tuân thủ.
1.4.4 Rủi ro do sự vi phạm giả thiết liên tục hoạt động
1.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến việc đánh giá rủi ro tiềm tàng và rủi ro
kiểm soát
1.5.1 Rủi ro kiểm toán
1.5.2 Rủi ro tiềm tàng
1.5.3 Rủi ro kiểm soát
1.6 Mô hình rủi ro và ma trận rủi ro
1.6.1 Mô hình rủi ro
1.6.2 Ma trận rủi ro
1.7 Quan điểm mới về đánh giá rủi ro
1.7.1 Mô hình rủi ro tài chính
1.7.2 Mô hình rủi ro kinh doanh
CHƯƠNG 2:
- GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY TDK VÀ QUY TRÌNH ĐÁNH
GIÁ RỦI RO KIỂM TOÁN
2.1 Giới thiệu chung về công ty kiểm toán và dịch vụ phần mềm TDK
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
2.1.2 Sơ đồ tổ chức, bộ máy quản lý
2.1.3. Đội ngũ nhân viên.
2.1.4 Mô tả sơ bộ phòng nghiệp vụ kiểm toán.
2.1.5. Cơ cấu tổ chức bộ máy kế toán của Công ty
2.1.5.1. Sơ đồ tổ chức bộ máy kế toán.
2.1.5.2. Hình thức sổ kế toán của Công ty
2.1.6 Nguyên tắc và mục tiêu hoạt động
2.1.6.1. Nguyên tắc hoạt động của Công ty
2.1.6.2. Mục tiêu phát triển lâu dài.
2.1.7 Khách hàng
2.1.8 Dich vụ
2.2 Thực trạng về quy trình đánh giá rủi ro trong kiểm toán của TDK
2.2.1 Quy trình đánh giá rủi ro chung của Công ty
2.2.1.1 Phương pháp tìm hiểu để đánh giá rủi ro
2.2.1.1.1 Dựa vào kinh nghiệm kiểm toán năm trước
2.2.1.1.2 Phỏng vấn kết hợp quan sát
2.2.1.1.3 Thu thập tài liệu
2.2.1.2 Nội dung tìm hiểu
2.2.1.2.1 Đánh giá rủi ro chung cho tổng thể BCTC
2.2.1.2.2 Đánh giá rủi ro tiềm tàng trên cơ sở khoản mục
2.2.1.2.3 Đánh giá rủi ro kiểm soát ở mức độ khoản mục
2.2.1.2.4 Rà soát lại toàn bộ quá trình tìm hiểu, đánh giá và lập kế hoạch
kiểm toán cho toàn quá trình tìm hiểu, lưu hố sơ
2.2.2 Minh họa đánh giá rủi ro của TDK cho một khách hàng
- CHƯƠNG 3:
NHẬN XÉT VÀ KIẾN NGHỊ
3.1 Nhận xét
3.1.1 Nhận xét chung về Công ty TDK
3.1.2 Về chương trình kiểm toán của TDK
3.1.3 Về việc lưu hồ sơ kiểm toán
3.1.4 Về phương pháp tìm hiểu và đánh giá rủi ro trong kiểm
toán của TDK
3.1.4.1 Về tuân thủ chuẩn mực kiểm toán
3.1.4.2 Việc tuân thủ chương trình kiểm toán được TDk xây dựng
3.2 Kiến nghị
3.2.1. Kiến nghị chung
3.2.2. Kiến nghị về việc xây dựng quy trình đánh giá rủi ro
3.2.3. Kiến nghị về việc đánh giá rủi ro đối với các ước tính kế toán
PHỤ LỤC
KẾT LUẬN
TÀI LIỆU THAM KHẢO
nguon tai.lieu . vn
