Xem mẫu
- QUẢN TRỊ VỐN TỰ CÓ
VÀ SỰ AN TOÀN CỦA NGÂN HÀNG
- BỐ CỤC
1 KHÁI NIỆM
2 ĐẶC ĐIỂM
3 CHỨC NĂNG
4 THÀNH PHẦN VỐN TỰ CÓ
5 CÁCH XÁC ĐỊNH MỨC VỐN TỰ CÓ
6 QUẢN TRỊ VỐN TỰ CÓ
7 CÁC HỆ SỐ AN TOÀN LIÊN QUAN ĐẾN VỐN TỰ CÓ
8 CÁC PHƯƠNG PHÁP TĂNG VỐN TỰ CÓ
8/17/13 QTNHTM GV Nguyễn Từ
- 1. KHÁI NIỆM
Vốn tự có :
F Về mặt kinh tế: Vốn tự có là vốn riêng của ngân hàng do các chủ sở hữu
đóng góp, được tạo ra trong quá trình kinh doanh dưới dạng lợi nhuận giữ lại
(Vốn chủ sở hữu, vốn riêng).
F Về mặt quản lý: Vốn tự có của ngân hàng được chia làm hai loại:
+ Vốn tự có cơ bản.
+ Vốn tự có bổ sung.
8/17/13 QTNHTM GV Nguyễn Từ
- 1. KHÁI NIỆM
Vốn tự có :
Theo Luật các Tổ chức tín dụng 1998, vốn tự có bao gồm phần giá trị thực có
của vốn điều lệ, các quỹ dự trữ và một số tài sản nợ khác của tổ chức tín dụng
theo quy định của ngân hàng Nhà nước.
F
Theo quyết định số 457/2005/QĐNHNN
+ Vốn tự có cơ bản (Vốn cấp 1): Vốn điều lệ thực có (vốn đã được cấp, vốn đã
góp), quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự phòng tài chính, quỹ đầu tư phát
triển nghiệp vụ, lợi nhuận không chia.
+ Vốn tự có bổ sung (Vốn cấp 2): Phần giá trị tăng thêm của tài sản cố định
và của các loại chứng khoán đầu tư được định giá lại, trái phiếu chuyển đổi hoặc
cổ phiếu ưu đãi do tổ chức tín dụng phát hành có thời hạn dài.
8/17/13 QTNHTM GV Nguyễn Từ
- 2. ĐẶC ĐIỂM CỦA VỐN TỰ CÓ
Cung cấp nguồn lực cho ngân hàng hoạt động, chống đỡ
khi rủi ro phát sinh.
Vốn ổn định và luôn tăng trưởng.
Cơ sở để hình thành nên các nguồn vốn khác.
Quyết định quy mô hoạt động của ngân hàng, cơ sở để xác
định các tỷ lệ an toàn trong kinh doanh.
8/17/13 QTNHTM GV Nguyễn Từ
- 3. CHỨC NĂNG CỦA VỐN TỰ CÓ
Chức năng bảo vệ
Bù đắp rủi ro phát sinh và đảm bảo an toàn cho ngân hàng trước nguy cơ phá sản.
Đảm bảo khả năng chi trả.
Bảo vệ tiền gửi của khách hàng.
Chức năng hoạt động
Cấp tín dụng.
Hùn vốn, góp vốn liên doanh.
Đầu tư chứng khoán.
Chức năng điều chỉnh
Mức độ an toàn trong hoạt động.
Giới hạn hoạt động.
Hiệu quả hoạt động.
8/17/13 QTNHTM GV Nguyễn Từ
- 4. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CÓ
VỐN TỰ CÓ
Vốn cấp 1 Vốn cấp 2
(Vốn tự có cơ bản) (Vốn tự có bổ sung)
8/17/13 QTNHTM GV Nguyễn Từ
- 4. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CÓ
Vốn cấp 1
(Vốn tự có cơ bản)
Lợi nhuận
Vốn điều lệ
không chia
Quỹ đầu tư
Quỹ dự trữ
phát triển
và dự phòng
nghiệp vụ
ó Căn cứ để xác định giới hạn mua, đầu tư vào TSCĐ của TCTD.
8/17/13 QTNHTM GV Nguyễn Từ
- 4. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CÓ
Vốn cấp 1
(Vốn tự có cơ bản)
ó
Vốn điều lệ thực có (vốn đã được cấp, vốn đã góp):
Nguồn vốn ban đầu ngân hàng có được khi mới hoạt động và
được ghi vào bảng điều lệ hoạt động của ngân hàng. Theo qui
định của luật pháp, một tổ chức tín dụng để được phép hoạt
động thì vốn điều lệ thực tế vốn điều lệ tối thiểu (vốn pháp
định).
8/17/13 QTNHTM GV Nguyễn Từ
- 4. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CÓ
VỐN ĐIỀU LỆ
NHTM NHÀ NH LIÊN DOANH
CHI NHÁNH NH
NHTM CỔ PHẦN
NƯỚC NGOÀI
NƯỚC
Ngân sách nhà nước
Các bên liên doanh Ngân hàng mẹ ở Do các cổ đông đóng
cấp phát
tham gia đóng góp nước ngoài bỏ vốn ra góp :
thành lập Vốn CP thường.
Vốn CP ưu đãi.
ó Xây dựng trụ sở ngân hàng, chi nhánh…
ó Mua sắm các trang thiết bị phục vụ kinh doanh.
ó Hùn vốn, mua cổ phần, cho vay trung dài hạn, đầu tư chứng khoán.
ó Thành lập các công ty trực thuộc.
8/17/13 QTNHTM GV Nguyễn Từ
- 4. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CÓ
QUỸ DỰ TRỮ & DỰ PHÒNG
ó Củng cố và gia tăng năng lực bảo vệ của vốn tự có.
ó Bù đắp những thất thoát trong hoạt động tín dụng.
ó Chống đỡ thiệt hại khi rủi ro phát sinh.
8/17/13 QTNHTM GV Nguyễn Từ
- 4. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CÓ
QUỸ DỰ TRỮ & DỰ PHÒNG
Quỹ dự trữ
Các quỹ dự phòng
bổ sung vốn điều lệ
Dự phòng xử lý rủi ro Quỹ dự phòng tài chính
Dự phòng cụ thể Dự phòng chung
8/17/13 QTNHTM GV Nguyễn Từ
- 4. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CÓ
QUỸ DỰ TRỮ & DỰ PHÒNG
Quĩ dự phòng tài chính: tỉ lệ trích bằng 10% lãi ròng hàng năm
của ngân hàng, số dư của quĩ không được phép vượt quá 25% vốn
điều lệ của ngân hàng. Quĩ này được dùng để bù đắp phần còn lại
của những tổn thất, thiệt hại về tài sản xảy ra trong quá trình kinh
doanh sau khi đã được bù đắp bằng tiền bồi thường của các tổ
chức, cá nhân gây ra tổn thất, của tổ chức bảo hiểm và sử dụng dự
phòng để xử lý rủi ro trích lập trong chi phí.
8/17/13 QTNHTM GV Nguyễn Từ
- 4. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CÓ
QUỸ DỰ TRỮ & DỰ PHÒNG
Dự phòng để xử lý rủi ro: (khắc phục được những hạn chế của
quĩ dự phòng tài chính) được hình thành bằng cách trích lập dự
phòng trên từng nhóm tài sản có của ngân hàng và được tính vào chi
phí kinh doanh của ngân hàng.
8/17/13 QTNHTM GV Nguyễn Từ
- 4. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CÓ
QUỸ DỰ TRỮ & DỰ PHÒNG
Dự phòng cụ thể: là khoản tiền được trích lập trên cơ sở phân loại cụ thể
các khoản nợ để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra. Tổ chức tín d ụng
thực hiện phân loại nợ như sau:
- Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn): Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh
giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn. Bao gồm:
- C¸c kho¶n nỵ trong h¹n vµ tỉ chøc tÝn dơng ®¸nh gi¸ lµ cã kh¶ n¨ng thu håi
®Çy ®đ c¶ gèc vµ l·i ®ĩng h¹n;
- C¸c kho¶n nỵ qu¸ h¹n d-íi 10 ngµy vµ tỉ chøc tÝn dơng ®¸nh gi¸ lµ cã kh¶
n¨ng thu håi ®Çy ®đ gèc vµ l·i bÞ qu¸ h¹n vµ thu håi ®Çy ®đ gèc vµ l·i ®ĩng thêi
h¹n cßn l¹i;
Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với nợ nhóm 1 là 0%
8/17/13 QTNHTM GV Nguyễn Từ
- 4. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CÓ
QUỸ DỰ TRỮ & DỰ PHÒNG
Nhóm 2 (Nợ cần chú ý):
Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi
đầy đủ cả nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng
trả nợ. Bao gồm:
C¸c kho¶n nỵ qu¸ h¹n tõ 10 ngµy ®Õn 90 ngµy; (Nợ quá hạn là khoản
nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn).
C¸c kho¶n nỵ ®iỊu chØnh kú h¹n tr¶ nỵ lÇn ®Çu
Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với nợ nhóm 2 là 5%
8/17/13 QTNHTM GV Nguyễn Từ
- 4. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CÓ
QUỸ DỰ TRỮ & DỰ PHÒNG
Nhóm 2 (Nợ cần chú ý):
Gia hạn nợ:Thời hạn gia hạn nợ đối với cho vay ngắn hạn tối đa bằng
12 tháng, đối với cho vay trung hạn và dài hạn tối đa bằng 1/2 thời hạn
cho vay đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng.
8/17/13 QTNHTM GV Nguyễn Từ
- 4. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CÓ
QUỸ DỰ TRỮ & DỰ PHÒNG
Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn): Các khoản nợ được tổ chức tín dụng
đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn. Các
khoản nợ này được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng tổn thất một
phần nợ gốc và lãi. Bao gồm:
C¸c kho¶n nỵ qu¸ h¹n tõ 91 ngµy ®Õn 180 ngµy;
C¸c kho¶n nỵ c¬ cÊu l¹i thêi h¹n tr¶ nỵ lÇn ®Çu, trõ c¸c kho¶n nỵ ®iỊu
chØnh kú h¹n tr¶ nỵ lÇn ®Çu ph©n lo¹i vµo nhãm 2;
C¸c kho¶n nỵ ®ỵc miƠn hoỈc gi¶m l·i do kh¸ch hµng kh«ng ®đ kh¶
n¨ng tr¶ l·i ®Çy ®đ theo hỵp ®ång tÝn dơng;
Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với nợ nhóm 3 là 20%
8/17/13 QTNHTM GV Nguyễn Từ
- 4. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CÓ
QUỸ DỰ TRỮ & DỰ PHÒNG
Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ): Các khoản nợ được tổ chức tín dụng
đánh giá là khả năng tổn thất cao.
- C¸c kho¶n nỵ qu¸ h¹n tõ 181 ngµy ®Õn 360 ngµy;
- C¸c kho¶n nỵ c¬ cÊu l¹i thêi h¹n tr¶ nỵ lÇn ®Çu qu¸ h¹n d-íi 90
ngµy theo thêi h¹n tr¶ nỵ ®-ỵc c¬ cÊu l¹i lÇn ®Çu;
- C¸c kho¶n nỵ c¬ cÊu l¹i thêi h¹n tr¶ nỵ lÇn thø hai;
Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với nợ nhóm 4 là 50%
8/17/13 QTNHTM GV Nguyễn Từ
- 4. THÀNH PHẦN CỦA VỐN TỰ CÓ
QUỸ DỰ TRỮ & DỰ PHÒNG
Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn): Các khoản nợ được tổ chức tín dụng
đánh giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn. Bao gồm:
- C¸c kho¶n nỵ qu¸ h¹n trªn 360 ngµy;
- C¸c kho¶n nỵ c¬ cÊu l¹i thêi h¹n tr¶ nỵ lÇn ®Çu qu¸ h¹n tõ 90 ngµy trë lªn
theo thêi h¹n tr¶ nỵ ®-ỵc c¬ cÊu l¹i lÇn ®Çu;
- C¸c kho¶n nỵ c¬ cÊu l¹i thêi h¹n tr¶ n ỵ lÇn thø hai qu¸ h¹n theo thêi h¹n tr¶
nỵ ®-ỵc c¬ cÊu l¹i lÇn thø hai;
- C¸c kho¶n nỵ c¬ cÊu l¹i thêi h¹n tr¶ n ỵ lÇn thø ba trë lªn, kĨ c¶ ch-a bÞ qu¸
h¹n hoỈc ®· qu¸ h¹n;
- C¸c kho¶n nỵ khoanh, nỵ chê xư lý;
Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với nợ nhóm 5 là 100%
8/17/13 QTNHTM GV Nguyễn Từ
nguon tai.lieu . vn
