Xem mẫu
- C©u 1: Ph¬ng thøc thanh to¸n tÝn dông chøng tõ? Nh÷ng rñi ro cã thÓ gÆp
®èi víi ngêi xuÊt khÈu, nhËp khÈu nÕu sö dông p2 thanh to¸n nµy, vµ gi¶i ph¸p
gi¶m thiÓu rñi ro cã thÓ vËn dông?
TL: Ph¬ng thøc t.to¸n tÝn dông c.tõ lµ 1 tho¶ thuËn trong ®ã 1 NH(NH më th
tÝn dông) cam kÕt sÏ tr¶ 1 sè tiÒn nhÊt ®Þnh cho ng kh¸c(ng h ëng lîi sè tiÒn
th tÝn dông) hoÆc chÊp nhËn hèi phiÕu do ng êi nµy ký ph¸t trong ph¹m vi sè
tiÒn ®ã khi ngêi nµy xuÊt tr×nh cho NH bé c.tõ thanh to¸n phï hîp víi n~ quy
®Þnh ®Ò ra trog th tÝn dông.
C¸c bíc cña p2 th chøng tõ:
B1: Ngêi nhËp khÈu lµm d¬n xin më th tÝn dông ®Õn NH phôc vô m×nh.
B2: C¨ cø vµo ®¬n xin më th tÝn dông NH sÏ lËp th tÝn dông vµ qua NH ®¹i lý
cña m×nh ë nc ngoµi XK th«ng b¸o vµ chuyÓn th tÝn dông ®Õn cho ng XK.
B3: NhËn ®c th«ng b¸o, NH th«ng b¸o sÏ th«ng b¸o cho ng Xk biÕt toµn bé nd
vÒ viÖc më th tÝn dông, vµ chuyÓn th tÝn dông ®Õn cho ng XK.
B4: Ng XK kiÓm tra kÜ ND cña th tÝn dông, nÕu chÊp nhËn th× giao hµng,
nÕu ko chÊp nhËn th× trùc tiÕp th«ng b¸o hoÆc qua NH më th TD ®Ò nghij ng
nhËp khÈu söa ®æi, bæ sung th TD cho phï hîp víi hîp ®ång.
B5: Sau khi jao hµng ngêi Xk lËp b« ctõ t.to¸n theo yªu cÇu th TD, qua NH
th«ng b¸o, xuÊt tr×nh cho NH më th TD yªu cÇu thanh to¸n.
B6: NH më th TD kiÓm tra bé chøng tõ, nÕu thÊy phï hîp víi th tÝn dông th×
tiÕn hµnh tr¶ tiÒn cho ng XK, nÕu ko phï hîp th× tõ chèi tr¶ tiÒn vµ göi tr¶ l¹i bé
chøng tõ chi ng XK.
B7: NH më th TD ®ßi tiÒn ng NK vµ chuyÓn bé c.tõ hµng ho¸ cho ng NK.
B8: Ng NK kiÓm tra bé c.tõ, nÕu thÊy phï hîp th× thanh to¸n cho NH, nÕu thÊy
ko phï hîp th× cã quyÒn tõ chèi thanh to¸n.
6
NH më th TD NH th«ng b¸o th TD
5
2
8 7 1 3 5 6
4
Ngêi NK Ngêi XK
Quy tr×nh thanh to¸n tÝn dông chøng tõ
Nh÷ng rñi ro cã thÓ gÆp:
§èi víi ngêi xuÊt khÈu:
-Ngêi mua më L/C kh¸c víi c¸c tho¶ thuËn hoÆc ® a thªm nh÷ng ND míi nh tg
giao hµng qu¸ gÊp, c¸c ctõ quy ®Þnh khã hoÆc ko thÓ t.hiÖn, yªu cÇu ng b¸n
chÞu thªm 1 sè phÝ vµ c íc ko thÓ chËp nhËn ®c, thêi h¹n cã hiÖu lùc cña L/C
qu¸ ng¾n, lo¹i L/C ko ®óng tho¶ thuËn tríc
- NH ®¹i diÖn bªn mua tõ chèi thanh to¸n.
- Bªn mua nhËn hµng theo giÊy göi hµng vµ tõ chèi thanh to¸n.
1
- - NH ph¸t hµnh L/C ko thùc hiÖn cam kÕt.
§èi víi ng NK:
- NH thanh to¸n cho ng hëng lîi dùa vµ ctõ nÕu cã bé chøng tõ gi¶ m¹o, ng mua
ph¶i chÞu rñi ro.
- Hµng ho¸ giao ko ®óng hîp ®ång.
- giao hµng chËm do mÊt tg tu chØnh L/C
- Ng b¸n giao hµng chËm lµm mÊt c¬ héi kinh doanh.
- Hµng ®Õn n¬i nhng ng NK cha nhËn ®c bé chøng tõ.
Gi¶i ph¸p h¹n chÕ rñi ro:
§èi víi ng XK:
- Tríc khi kÝ hîp ®ång ph¶i n/c kÜ ®èi t¸c.
- Yªu cÇu L/C x¸c nhËn, nÕu ko ph¶i L/C x¸c nhËn th× pph¶i x¸c minh n¨ng lùc
tµi chÝnh cña ng NK.
- Nõu sö dông L/C x¸c nhËn, yªu cÇu NH ®¹i diÖn ng XK lµ NH x¸c nhËn.
- KiÓm tra cÈn thËn L/C tríc khi giao hµng
- NÕu cÇn tu chØnh L/C cÇn th«ng b¸o cho ng NK ngay.
- Nghiªn cøu c¸c quy ®Þnh vÒ giíi h¹n ngo¹i tÖ cña nc NK.
- Tríc khi chuyÓn giao bé chøng tõ ®Ó thu tiÒn, ng XK ph¶i ktra kÜ tr¸nh sai
sãt.
- TH ng mua nhË hµng the Sea Way Bill, ph¶i ktra t¸i chÝnh cña bªn mua.
- Ko nªn ®¸p øng yªu cÇu göi B/L gèc theo tÇu cña ng NK.
§èi víi ng NK:
- N/c kÜ vÒ ng XK tríc khi kÝ hîp ®ång.
- Tho¶ thuËn ®Çy ®ñ c¸c ®k thanh to¸n tríc khi më L/C.
- Quy ®Þnh râ c¸c lo¹ ctõ trong bé ctõ do ai cÊp ®Ó tr¸nh ctõ gi¶.
- Ph¹t nÆng trong TH ng NK ko giao hµng ®óng hîp ®ång.
- Nõu l« hµng mua cã kim ng¹ch lín nªn ®Ò nghÞ c¸c h×nh thøc kÝ quü cña c¶
2 bªn.
- Më L/C ®óng theo c¸c tho¶ thuËn víi ng XK ®Ó ko mÊt tjan tu chØnh, g©y ra
giao hµng chËm.
- Nªn chän lo¹i L/C phï hîp nhÊt víi ng mua ®Ó th ¬ng lîng víi ng b¸n.
- §Ò nghÞ ng XK cho phÐp nhËn hµng theo Sea Way Bill nÕu chÆng vËn t¶i
ng¾n.
C©u 2: SÐc: Kh¸i niÖm, ®2 vµ c¸ch sö dông SÐc trong thanh to¸n? Khi sö dông
sÐc cã thÓ gÆp ph¶i nh÷ng rñi ro g× vµ biÖn ph¸p h¹n chÕ nh÷ng rñi ro ®ã?
TL:
Kh¸i niÖm: SÐc lµ 1 mÖnh lÖnh tr¶ tiÒn v« ®k do 1 kh¸ch hµng cña 1 NH ký
ph¸t ra lÖnh cho NH trÝch tõ TK cña m×nh 1 sè tiÒn nhÊt ®Þnh cho ng êi cÇm
sÐc hoÆc ng cã tªn trªn sÐc hoÆc tr¶ theo lÖnh cña ng nµy cho 1 ng nµo ®ã.
C¸ch sö dông sÐc trong thanh to¸n:
§K thµnh lËp sÐc:
2
- - Ng ph¸t hµnh sÐc ph¶i cã tiÒn trong TK më t¹i NH, sè tiÒn ghi trªn sÐc
ko ®c vît qu¸ sè d trong TK ë NH, tuy nhiªn ng ph¸t hµnh sÐc cã thÓ
vay NH.
- SÐc ph¶i ®c lËp thµnh v¨n b¶n vµ cã ®Çy ®ñ nh÷ng ghi chó
- Ngêi ®c hëng lîi cã thÓ lµ 1 hoÆc nh ng nhng ph¶i ghi râ rµng.
Thêi h¹n hiÖu lùc cña sÐc:
8 ngµy nÕu sÐc lu th«ng trong 1 níc
20 ngµy nÕu sÐc lu th«ng gi÷a c¸c quèc gia trong cïng 1 lôc ®Þa.
70 ngµy nÕu sÐc lu th«ng gi÷a c¸c quèc gia liªn lôc ®Þa.
C©u 3: TÝn dông Factoring vµ TD Forpaiting? T¹i sao trong thanh to¸n th ¬ng
m¹i, c¸c nhµ KD XNK l¹i thêng sö dông Factoring?. Nh÷ng rñi ro cã thÓ gÆp
nÕu thùc hiÖn tÝn dông Forpaiting?
TL:
TÝn dông Factoring: Lµ h×nh thøc TD mµ bªn cÊp TD cÊp 1kho¶n TD cho bªn
sö dông TD c¨n cø vµo giÊy tê cã gi¸cña bªn sö dông TD. Bªn cÊp TD sau khi
®· cÊp TD sÏ giµnh quyÒn ®ßi nî tõ c¸c giÊy tê cã gi¸ vµ kh«ng g¸nh chÞu rñi ro
vÒ viÖc ®ßi nî.
TÝn dông Forpaiting : Lµ lo¹i TD mµ bªn cÊp TD øng tr íc, ko truy ®ßi cho bªn sö
dông TD 1 kho¶n TD c¨n cø vµo giÊy tê cã gi¸. Bªn cÊp TD giµnh quyÒn ®ßi nî
vµ g¸nh chÞu rñi ro, nÕu ko ®ßi ®c nî b»ng c¸c giÊy tê cã gi¸ ®ã. Tû lÖ cÊp TD
do 2 bªn tho¶ thuËn.
+ Trong thanh to¸n th¬ng m¹i c¸c nhµ KD XNK l¹i thêng sö dông Factoring v×:
- §¶m b¶o ®îc tÝnh linh ho¹t cña kho¶n tÝn dông.
- San sÎ rñi ro cho c¶ hai bªn.
Nh÷ng rñi ro cã thÓ gÆp khi thùc hiÖn TD Forpaiting:
- Bªn cÊp TD kh«ng ®ßi ®c nî tõ c¸c giÊy tê cã gi¸ mµ bªn sö dông TD
®a cho
- Kh«ng tho¶ thuËn ®c tû lÖ cÊp TD
- Bªn sö dông TD ko cã kh¶ n¨ng tr¶ nî, hoÆc c¸c giÊy tê cã gi¸ ko cßn
hiÖu lùc
- Ph¶i mua b¶o hiÓm TD, hoÆc b¶o l·nh TD
C©u 4: Thanh to¸n theo ph¬ng thøc nhê thu? Nh÷ng rñi ro cã thÓ gÆp ph¶i
nÕu sö dông ph¬ng thøc thanh to¸n nhê thu vµ biÖn ph¸p gi¶m thiÓu rñi ro?
TL:
Ph¬ng ph¸p thanh to¸n nhê thu: Lµ ph¬ng thøc thanh to¸n mµ ngêi b¸n sau khi
giao hµng th× ký ph¸t hèi phiÕu ®ßi tiÒn, lËp bé chøng tõ vµ nhê NH thu sè
tiÒn ghi trªn hãi phiÕu.
C¸c bªn tham gia vµo p2 nhê thu:
- Ngêi Xk
- Ngêi nhËn uû th¸c thu
- NH ®¹i lý cña NH ®¹i diÖn ngêi XK
- Ngêi NK
3
- + Nhê thu phiÕu tr¬n(Clean Collection): Lµ ph¬ng thøc thanh to¸n mµ ng b¸n ký
ph¸t hèi phiÕu nhê NH thu hé sè tiÒn ghi trªn hèi phiÕu tõ ng mua, ko göi kÌm
theo bÊt cø 1 chøng tõ nµo. ng êi b¸n giao hµng cho ng mua vµ göi th¼ng bé
ctõ cho ng mua ®Ó ng mua nhËn hµng. Hèi phiÕu ®c lËp vµ göi ®Õn NH nhê
thu ®Ó nhê thu tiÒn.
C¸c bíc cña ph¬ng thøc nµy:
B1. Ng XK giao hµng vµ bé ctõ hµng2 cho ng NK
B2. Ng XK lËp hèi phiÕu vµ göi ®Õn NH phôc vô m×nh uû th¸c cho NH
thu hé tiÒn cña ng NK.
B3. NH nhËn uû th¸c göi th kÌm theo hèi phiÕu cho NH ®¹i lý ®Ó th«ng
b¸o cho ng NK biÕt.
B4. NH ®¹i lý göi hèi phiÕu ®Õn cho ng NK ®Ó yªu cÇu chÊp nhËn or
t.to¸n
B5. Ng NK sau khi kiÓm tra, tr¶ tiÒn, ký chÊp nhËn tr¶ tiÒn or tõ chèi tr¶
tiÒn vµ göi cho NH.
B6. NH ®¹i lý chuyÓn tiÒn hoÆc hèi phiÕu cho NH uû th¸c.
B7. NH uû th¸c sau khi ghi cã th× b¸o cã cho ng XK, or th«ng b¸o vµ göi
hèi phiÕu l¹i cho ng XK.
NH nhËn uû th¸c thu NH ®¹i lý
Ngêi xuÊt khÈu Ngêi nhËp khÈu
+Nhê thu kÌm chøng tõ:Lµ ph¬ng thøc thanh to¸n trong ®ã ng b¸n sau khi giao
hµng ký ph¸t hèi phiÕu vµ göi kÌm víi bé chøng tõ b¸n hµng ®Ó nhê NH thu hé
tiÒn tõ ng mua víi ®k lµ NH chØ trao bé chøng tõ cho ng mua sau khi ng nµy
tr¶ tiÒn hèi phiÕu hoÆc ký chÊp nhËn thanh to¸n hèi phiÕu cã kú h¹n.
Rñi ro cña p2 nhê thu:
§èi víi ng XK:
- Ng NK tõ chèi nhËn hµng vµ ko thanh to¸n.
- NH chØ lµ ng lam dvô thu hé tiÒn mµ ko tgia vµo qu¸ tr×nh t.to¸n nªn rñi ro ko
thu ®c tiÒn thuéc vÒ bªn XK
- Chi phÝ chuyÓn tr¶ hµng vÒ nc XK thuéc vÒ ng b¸n
- Giao hµng xong míi nhê NH thu tiÒn b»ng chøng tõ nªn viÖc giao hµng ®·
hµm chøa rñi ro.
§èi víi ng NK:
- Hµng ho¸ giao ko ®óng víi hîp ®ång nhng do nhu cÇu ng NK vÉn nhËn hµng.
- Hµng cã thÓ ®Õn chËm.
4
- BiÖn ph¸p gi¶m rñi ro:
- Nghiªn cøu ng NK ®Ó biÕt râ n¨ng lùc tµi chÝnh vµ kh¶ n¨ng thanh to¸n cña
®èi t¸c.
- Thùc hiÖn trong c¸c mèi qhÖ kinh doanh tèt.
- M«i trêng kinh doanh ë nc NK æn ®Þnh.
- ChÕ ®é chuyÓn ngo¹i tÖ cña nc NK ko c¶n trë thanh to¸n.
- CÇn cã gi¶i ph¸p thÝch hîp nÕu ng NK tõ chèi nhËn hµng.
- Yªu cÇu ng NK ký quü ®Æc biÖt lµ khi ¸p dông D/A
- Yªu cÇu ng mua cho biÕt chi tiÕt c¸c lo¹i chøng tõ cÇn dÆc biÖt lµ chøng tõ
h¶i quan ®Ó nhËn ®c hµng.
5
nguon tai.lieu . vn
