Xem mẫu
- LOGO
NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Chương 8
NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN
TRẦM THỊ XUÂN HƯƠNG
08/17/13 Nghiệp vụ NHTM 1
- NỘI DUNG
I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ BAO THANH TOÁN
II QUY TRÌNH BAO THANH TOÁN
III TIỆN ÍCH VÀ HẠN CHẾ CỦA BAO THANH TOÁN
IV XỬ LÝ RỦI RO TRONG BAO THANH TOÁN
- I Các vấn đề cơ bản về BTT
1.Lịch sử của bao thanh toán
- Do yêu cầu hoạt động SX-KD,giải quyết thiếu
hụt vốn trong SX-KD
- Do yêu cầu quản lý các khoản TDTM
- Do yêu cầu đòi nợ : BTT là một cách thu tiền từ
những hóa đơn chưa được thanh toán, là hình
thức tài trợ hợp lý.
- Lịch sử ra đời của BTT
- Xuất hiện đầu tiên ở Mỹ vào khoảng năm 1890
dưới tên gọi Factoring, là nghiệp vụ đi mua các
khoản nợ ngắn hạn.
- Nghiệp vụ này có ba bên tham gia: người mua
nợ, người chủ nợ và con nợ.
- Người chủ nợ bị khấu trừ lại 10-30% số tiền
nợ, số tiền này được trả lại sau khi người mắc
nợ hoàn tất việc trả nợ.
- - Chủ nợ còn phải chi trả tiền hoa hồng và tiền
lãi cho số tiền NH ứng trước. Còn người mua nợ
(NH) chịu trách nhiệm quản lý, theo dõi, thu hồi
và chịu rủi ro về các khoản chi trả của các yêu
cầu chi trả đó.
- Sang thập niên 60 bao thanh toán vừa là một
phương thức thu nợ, vừa là một kĩ thuật phòng
tránh rủi ro.
- I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ BAO THANH TOÁN
2. Khái niệm:
BTT là một dạng tài
trợ bằng việc mua
Công ước quốc tế
về BTT bán các khoản nợ
(của UNIDROIT 1988) ngắn hạn trong giao
dịch thương mại giữa
tổ chức tài trợ và bên
08/17/13
cung ứng
Nghiệp vụ NHTM 6
- I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ BAO THANH TOÁN
3. Khái niệm:
BTT là hình thức cấp tín
dụng của các TCTD cho
Quy chế bên bán thông qua việc
bao thanh toán mua lại các khoản phải
thu phát sinh từ việc mua
(1096/2004/QĐ-NHNN,
30/2008/QĐ-NHNN) bán hàng hóa đã được bên
bán và BM thỏa thuận
trong hợp đồng mua bán
hàng hóa.
08/17/13 Nghiệp vụ NHTM 7
- I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ BAO THANH TOÁN
3. Các chủ thể tham gia trong hoạt động BTT:
Seller Buyer
Factor
08/17/13 Nghiệp vụ NHTM 8
- I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ BAO THANH TOÁN
3 Các chủ thể tham gia trong hoạt động BTT:
Đơn vị bao thanh toán – Factor: là người mua
các khoản nợ từ người bán và thực hiện các
dịch vụ khác liên quan đến mua bán nợ, bao
gồm: các ngân hàng; công ty tài chính.
Người bán - Client, Seller, Exporter : là người sở
hữu hợp pháp những khoản nợ chưa đến hạn
thanh toán, là người bán các khoản nợ cho đơn vị
BTT, bao gồm: các đơn vị sản xuất kinh doanh
dịch vụ, hàng hóa.
08/17/13 Nghiệp vụ NHTM 9
- I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ BAO THANH TOÁN
2.4 Các chủ thể tham gia trong hoạt động BTT
Người mua - Debtor, Buyer, Importer: là
người phải trả các khoản nợ phát sinh
trong hợp đồng mua bán cho đơn vị
BTT khi các khoản nợ này đến hạn.
Người mua cũng là các đơn vị sản xuất
kinh doanh hàng hóa dịch vụ.
08/17/13 Nghiệp vụ NHTM 10
- I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ BAO THANH TOÁN
3. Phân loại bao thanh toán:
Phân loại theo phạm vi thực hiện:
Bao thanh toán
BTT trong nước BTT quốc tế
08/17/13 Nghiệp vụ NHTM 11
- I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ BAO THANH TOÁN
3. Phân loại bao thanh toán:
Phân loại theo phạm vi thực hiện:
- Bao thanh toán trong nước:
là loại hình BTT dựa trên hợp đồng mua
bán hàng hoá trong đó bên mua và bên bán là
những đơn vị cư trú trong cùng một nước.
08/17/13 Nghiệp vụ NHTM 12
- I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ BAO THANH TOÁN
3. Phân loại bao thanh toán:
Phân loại theo phạm vi thực hiện:
- Bao thanh toán quốc tế:
là loại hình BTT dựa trên hợp đồng xuất,
nhập khẩu hàng hoá, bên bán hàng và bên
mua hàng là những đơn vị cư trú không cùng
một nước.
08/17/13 Nghiệp vụ NHTM 13
- I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ BAO THANH TOÁN
3. Phân loại bao thanh toán:
Phân loại theo tính chất bảo hiểm rủi ro:
08/17/13 Nghiệp vụ NHTM 14
- I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ BAO THANH TOÁN
3. Phân loại bao thanh toán:
Phân loại theo tính chất bảo hiểm rủi ro:
- Bao thanh toán truy đòi:
là loại hình BTT, theo đó đơn vị BTT có
quyền đòi lại số tiền đã ứng trước cho bên
bán hàng khi bên mua hàng không có khả năng
hoàn thành nghĩa vụ thanh toán khoản phải
thu.
08/17/13 Nghiệp vụ NHTM 15
- I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ BAO THANH TOÁN
3. Các loại hình bao thanh toán:
Phân loại theo tính chất bảo hiểm rủi ro:
- Bao thanh toán miễn truy đòi:
là loại hình BTT, theo đó đơn vị BTT không
có quyển truy đòi lại số tiền đã ứng trước cho
bên bán hàng khi bên mua hàng không có kh ả
năng hoàn thành nghĩa vụ thanh toán khoản
phải thu.
08/17/13 Nghiệp vụ NHTM 16
- I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ BAO THANH TOÁN
3. Các loại hình bao thanh toán:
Phân loại theo thời gian:
Bao thanh toán
BTT ứng trước BTT đến hạn
08/17/13 Nghiệp vụ NHTM 17
- I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ BAO THANH TOÁN
3. Các loại hình bao thanh toán:
Phân loại theo thời gian:
- Bao thanh toán ứng trước:
là loại hình BTT mà đơn vị BTT sẽ
chiết khấu các khoản phải thu trước
ngày đáo hạn.
08/17/13 Nghiệp vụ NHTM 18
- I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ BAO THANH TOÁN
3. Các loại hình bao thanh toán:
Phân loại theo thời gian:
- Bao thanh toán khi đến hạn:
là loại hình BTT mà đơn vị BTT trả cho
khách hàng của mình số tiền bằng giá mua
các khoản BTT khi đến hạn.
08/17/13 Nghiệp vụ NHTM 19
- I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ BAO THANH TOÁN
3. Các loại hình bao thanh toán:
Phân loại theo phương thức thực hiện:
BTT từng lần
Bao thanh
toán BTT hạn mức
Đồng BTT
08/17/13 Nghiệp vụ NHTM 20
nguon tai.lieu . vn
