Xem mẫu
- Tµi liÖu tham kh¶o ...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::…
§Ò thi sè 1
----------------------
( Thêi gian 150 phót )
C©u 1:
Tr×nh bÇy c¸c quy tr×nh nghiÖp vô thanh to¸n b»ng L/C nhËp khÈu theo tËp qu¸n cña c¸c
ng©n hµng th−¬ng m¹i ViÖt Nam . Vai trß cña chi nh¸nh cña c¸c ng©n hµng th−¬ng m¹i trong quy
tr×nh nghiÖp vô thanh to¸n nµy nh− thÕ nµo . NÕu chi nh¸nh ®−îc ng©n hµng ph¸t hµnh chØ ®Þnh lµ
ng©n hµng tr¶ tiÒn ( Paying bank ) cho ng−êi h−ëng lîi L/C th× cã tr¸i g× víi UCP 500 1993 ICC
kh«ng ?
C©u 2:
Tr×nh bÇy c¸c ®iÒu kiÖn ¸p dông tËp qu¸n quèc tÕ quy ®Þnh trong hÖ thèng luËt cña n−íc
CHXHCN ViÖt Nam vµ giíi thiÖu nh÷ng v¨n b¶n ph¸p luËt chñ yÕu quy ®Þnh c¸c ®iÒu kiÖn ®ã ?
C©u 3 :
1-URC 522 , 1995 ICC quy định những chứng từ nµo lµ chứng từ thương mại :
a - Invoice ,
b - Certificate of origin ,
c - Bill of exchange ,
d - Bill of Lading ,
e - Contract
2- Theo URC 522 ICC , Khi chøng tõ bÞ tõ chèi thanh to¸n , ng©n hµng thu ph¶i cã tr¸ch
nhiÖm :
a - Tr¶ ngay c¸c chøng tõ bÞ tõ chèi thanh to¸n cho ng©n hµng chuyÓn .
b - Th«ng b¸o ngay nh÷ng lý do tõ chèi thanh to¸n cho ng©n hµng chuyÓn
c - Trong vßng 60 ngµy kÓ tõ ngµy göi th«ng b¸o mµ kh«ng nhËn ®−îc ý kiÕn cña
ng©n hµng chuyÓn gi¶i quyÕt sè phËn cña chøng tõ , th× ng©n hµng thu sÏ tr¶ l¹i
chøng tõ cho ng©n hµng chuyÓn mµ kh«ng chÞu tr¸ch nhiÖm g× thªm
3- Theo URC 522 ICC , Ngân hàng nhờ thu ( Collecting Bank ) có thể từ chối sự ủy thác
nhờ thu của ngân hàng khác mà không cần thông báo lại cho họ về sự từ chối đó
a - Có ,
b - Không
4- Ng−êi h−ëng lîi ® chÊp nhËn mét L/C trong ®ã cã quy ®Þnh ho¸ ®¬n th−¬ng m¹i ph¶i
cã x¸c nhËn cña ng−êi yªu cÇu më L/C . Ng©n hµng tr¶ tiÒn ® tõ chèi thanh to¸n v× ho¸
®¬n kh«ng cã x¸c nhËn . Rñi ro nµy do ai g¸nh chÞu
a - Ng−êi yªu cÇu më L/C v× kh«ng ®Õn x¸c nhËn kÞp thêi ,
b - Ng−êi h−ëng lîi L/C
5- Khi nµo th× viÖc ®Ò nghÞ söa ®æi L/C cña ng©n hµng ph¸t hµnh cã hiÖu lùc ?
a - NÕu ng−êi h−ëng lîi kh«ng th«ng b¸o tõ chèi söa ®æi ,
b - Ng©n hµng ph¸t hµnh cã b»ng chøng lµ ng−êi h−ëng lîi L/C ® nhËn ®−îc ®Ò
nghi söa ®æi ,
c - Ngay sau khi ng©n hµng tr¶ tiÒn nhËn ®−îc c¸c chøng tõ xuÊt tr×nh phï hîp víi
L/C söa ®æi
6- Ng«n ng÷ cña hèi phiÕu trong thanh to¸n b»ng L/C lµ
a - Ng«n ng÷ do ng−êi ký ph¸t lùa chän ,
b - Ng«n ng÷ cña L/C .
7- Ng©n hµng chÊp nhËn c¸c chøng tõ nhiÒu trang nÕu nh− :
a - C¸c trang ®−îc g¾n kÕt tù nhiªn víi nhau ,
b - C¸c trang g¾n kÕt tù nhiªn víi nhau vµ ®−îc ®¸nh sè liªn tiÕp hoÆc cã chØ dÉn
tham kh¶o bªn trong trang .
--Tµi liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông --
1 tgiungar33@yahoo.com
- Tµi liÖu tham kh¶o ...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::…
c - C¸c trang rêi nhau vµ ®¸nh sè liªn tiÕp nhau .
8- C¸c chøng tõ cã in tiªu ®Ò tªn cña c«ng ty , khi ký cã cÇn thiÕt ph¶i nh¾c l¹i tªn cña
c«ng ty bªn c¹nh ch÷ ký kh«ng .
a - Cã ,
b - Kh«ng
9- Ng©n hµng ph¸t hµnh th«ng b¸o L/C qua Ng©n hµng th«ng b¸o A. Theo tho¶ thuËn
gi÷a ng−êi h−ëng lîi vµ ng−êi xin më L/C r»ng chuyÓn ng©n hµng th«ng b¸o sang ng©n
hµng B, Ng©n hµng ph¸t hµnh tiÕn hµnh söa ®æi tªn cña ng©n hµng th«ng b¸o lµ B,vËy :
a - Ng©n hµng ph¸t hµnh cã thÓ th«ng b¸o sù söa ®æi qua ng©n hµng B vµ yªu cÇu
ng©n hµng B th«ng b¸o cho ng©n hµng A biÕt ®iÒu nµy.
b - Ng©n hµng ph¸t hµnh ph¶i th«ng b¸o sù söa ®æi qua ng©n hµng A.
c - Ng©n hµng ph¸t hµnh cã thÓ th«ng b¸o söa ®æi qua ng©n hµng B vµ yªu cÇu hä
th«ng b¸o cho ng©n hµng A huû bá L/C ®ã .
10- Ng©n hµng ph¸t hµnh vµ Ng©n hµng x¸c nhËn cã mét kho¶ng thêi gian hîp lý ®Ó kiÓm
tra chøng tõ nhiÒu nhÊt kh«ng qu¸:
a - 7 ngµy lµm viÖc ng©n hµng cho mçi ng©n hµng .
b - 7 ngµy theo lÞch cho mçi ng©n hµng.
c - 7 ngµy ng©n hµng.
11- VËn ®¬n hoµn h¶o nghÜa lµ g×?
a - Lµ mét vËn ®¬n kh«ng cã bÊt cø sù söa lçi ( correction ) nµo.
b - Lµ mét vËn ®¬n phï hîp víi c¸c ®iÒu kiÖn cña L/C vÒ mäi ph−¬ng diÖn.
c - Lµ mét vËn ®¬n kh«ng cã bÊt cø sù ghi chó nµo vÒ khuyÕt tËt cña bao b× vµ
hoÆc hµng ho¸.
12- Ng©n hµng ph¸t hµnh L/C cã ghi tham chiÕu eUCP 1.0 ICC ® tõ chèi thanh to¸n cho
ng−êi h−ëng lîi L/C víi lý do lµ c¸c chøng tõ ®iÖn tö kh«ng ®−îc xuÊt tr×nh ®ång thêi víi
nhau lµ :
a - ®óng ,
b - sai
13- Ng©n hµng ph¸t hµnh L/C tham chiÕu eUCP 1.0 ICC cã quyÒn tõ chèi thanh to¸n nÕu
ng−êi h−ëng lîi xuÊt tr×nh b¶n th«ng b¸o hoµn thµnh kh«ng ®óng h¹n ?
a- cã ,
b- kh«ng
14- NÕu mét chøng tõ ®iÖn tö lµ chøng tõ v©n t¶i kh«ng ghi râ ngµy giao hµng th× ngµy
nµo lµ ngµy giao hµng :
a- Ngµy giao hµng ghi trong L/C ,
b- Ngµy ph¸t hµnh chøng tõ ®iÖn tö ,
c- Ngµy nhËn ®−îc chøng tõ ®iÖn tö .
15- Ng©n hµng ph¸t hµnh L/C tham chiÕu eUCP 1.0 ICC cã quyÒn tõ chèi thanh to¸n , khi
a- hµng giao kh«ng phï hîp víi L/C ,
b- kh«ng thÓ x¸c nhËn ®−îc tÝnh ch©n thËt bÒ ngoµi cña chøng tõ ®iÖn tö ,
c- chøng tõ ®iÖn tö kh«ng phï hîp ®iÒu kiÖn vµ ®iÒu kho¶n cña L/C .
C©u 4:
PhÝ suÊt tÝn dông lµ g× ( cost of credit ) ? Ph©n tÝch c¸c yÕu tè cÊu thµnh cña phÝ
suÊt tÝn dông ?
--Tµi liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông --
2 tgiungar33@yahoo.com
- Tµi liÖu tham kh¶o ...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::…
§¸p ¸n ®Ò thi sè 1
C©u 1: ( 2,5 ®iÓm )
1.1- Quy tr×nh nghiÖp vô ( 1,5 ®iÓm )
- Ng−êi nhËp khÈu viÕt §¬n xin më L/C göi ®Õn Chi nh¸nh cña Ng©n hµng ®−îc chØ
®Þnh ph¸t hµnh L/C .
- Chi nh¸nh Ng©n hµng ph¸t hµnh :
+ ThiÕt kÕ L/C .
+ Tuú theo sù uû nhiÖm cña Ng©n hµng ph¸t hµnh , nÕu trÞ gi¸ L/C tõ møc x USD trë
xuèng , th× gi¸m ®èc chi nh¸nh ký L/C vµ chuyÓn lªn Ng©n hµng ph¸t hµnh ®Ó ph¸t
hµnh ra bªn ngoµi .
+ NÕu trÞ gi¸ L/C tõ møc x USD trë lªn , th× Tæng gi¸m ®èc Ng©n hµng ph¸t hµnh ký
L/C vµ Ng©n hµng ph¸t hµnh ph¸t hµnh L/C ra bªn ngoµi.
- Mäi viÖc ph¸t hµnh L/C ®Òu ph¶i qua Ng©n hµng th«ng b¸o lµ ng©n hµng ®¹i lý cña
Ng©n hµng ph¸t hµnh , nÕu kh«ng , th× ph¶i qua mét ng©n hµng thø 3 cã quan hÖ ®¹i lý
víi c¶ 2 ng©n hµng ph¸t hµnh vµ Ng©n hµng th«ng b¸o . Ng©n hµng th«ng b¸o th«ng
b¸o L/C cho ng−êi h−ëng lîi .
- Ng−êi h−ëng lîi sÏ kiÓm tra L/C , nÕu chÊp nhËn th× giao hµng , ng−îc l¹i th× ®Ò nghÞ
tu chØnh L/C .
- Sau khi hoµn thµnh nghÜa vô giao hµng theo hîp ®ång , Ng−êi h−ëng lîi L/C lËp
chøng tõ vµ xuÊt tr×nh ®ßi tiÒn Ng©n hµng ph¸t hµnh th«ng qua Ng©n hµng th«ng b¸o .
- Ng©n hµng th«ng b¸o chuyÓn chøng tõ ®ßi tiÒn Ng©n hµng ph¸t hµnh ( hoÆc chi nh¸nh
).
- Ng©n hµng ph¸t hµnh ( hoÆc chi nh¸nh ) kiÓm tra chøng tõ trong thêi gian hîp lý
kh«ng qu¸ 7 ngµy lµm viÖc ng©n hµng ®Ó quyÕt ®Þnh nhËn hay tõ chèi chøng tõ .
- Tr−íc khi quyÕt ®Þnh nhËn hay tõ chèi chøng tõ , Ng©n hµng ph¸t hµnh ( hoÆc chi
nh¸nh ) sÏ th«ng b¸o kÕt qu¶ kiÓm tra b»ng v¨n b¶n cho Ng−êi yªu cÇu më L/C ®Ó
kiÓm tra l¹i vµ yªu cÇu hä tr¶ lêi trong vßng 2 ngµy lµm viÖc ®ång ý hay tõ chèi tiÕp
nhËn chøng tõ .
- NÕu Ng−êi yªu cÇu ®ång ý tiÕp nhËn chøng tõ vµ ®ång ý thanh to¸n, Ng©n hµng ph¸t
hµnh ( hoÆc chi nh¸nh ) sÏ ký hËu B/L cho Ng−êi yªu cÇu ®Ó hä nhËn hµng . Ng©n
hµng ph¸t hµnh ( hoÆc chi nh¸nh ) chuyÓn tr¶ tiÒn cho ng−êi h−ëng lîi .
- NÕu Ng−êi yªu cÇu tõ chèi nhËn chøng tõ , Ng©n hµng ph¸t hµnh ( hoÆc chi nh¸nh )
th«ng b¸o ngay cho Ng−êi xuÊt tr×nh vÒ nh÷ng sai biÖt cña chøng tõ vµ chê ý kiÕn
®Þnh ®o¹t chøng tõ cña hä . Trong mét thêi gian hîp lý , nÕu hä kh«ng cã ý kiÕn g× th×
Ng©n hµng ph¸t hµnh ( hoÆc chi nh¸nh ) chuyÓn tr¶ l¹i chøng tõ cho hä .
1.2- Vai trß cña Chi nh¸nh Ng©n hµng ph¸t hµnh ( 1 ®iÓm )
- Lµ Ng©n hµng uû th¸c cña Ng©n hµng ph¸t hµnh .
- Trong tr−êng hîp nµy ,Chi nh¸nh cña Ng©n hµng ph¸t hµnh lµ Ng©n hµng yªu cÇu
( Applicant Bank ) .
- Ng©n hµng ph¸t hµnh chØ ®Þnh Chi nh¸nh ®ãng vai trß Ng©n hµng tr¶ tiÒn cña L/C
( paying Bank ) lµ tr¸i víi ®iÒu 2 cña UCP 500 1993 ICC . §iÒu 2 quy ®Þnh r»ng Ng©n
hµng ph¸t hµnh cã thÓ chØ ®Þnh Chi nh¸nh cña m×nh lµ Ng©n hµng tr¶ tiÒn víi ®iÒu kiÖn
Chi nh¸nh ®ã ph¶i ®ãng trô së ë n−íc kh¸c .
- Tuy nhiªn , ®©y lµ sù tho¶ thuËn kh¸c mµ §iÒu 1 cña UCP 500 cho phÐp , miÔn lµ sù
tho¶ thuËn kh¸c ®ã ph¶i ®−îc ghi râ trong L/C vµ ph¶i ®−îc Ng−êi h−ëng lîi L/C chÊp
nhËn .
--Tµi liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông --
3 tgiungar33@yahoo.com
- Tµi liÖu tham kh¶o ...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::…
C©u 2 : ( 2,5 ®iÓm )
2.1- ( 1,5 ®iÓm )
Ph¸p luËt n−íc CHXHCN ViÖt Nam cho phÐp c¸c ph¸p nh©n vµ thÓ nh©n ViÖt Nam tham
gia c¸c ho¹t ®éng kinh tÕ ®èi ngo¹i ¸p dông c¸c tËp qu¸n th−¬ng m¹i quèc tÕ víi nh÷ng
®iÒu kiÖn sau ®©y :
- C¸c c«ng −íc mµ chÝnh phñ ViÖt Nam ® ký kÕt hoÆc ®ang tham gia kh«ng ®iÒu
chØnh ®Õn ,
- Bé luËt d©n sù cña n−íc CHXHCN ViÖt Nam kh«ng ®iÒu chØnh ®Õn ,
- C¸c luËt kh¸c cã liªn quan ®Õn c¸c chñ thÓ tham gia kinh tÕ ®èi ngo¹i kh«ng
®iÒu chØnh ®Õn ,
- Hîp ®ång , khÕ −íc ký kÕt gi÷a c¸c chñ thÓ ViÖt nam vµ n−íc ngoµi kh«ng ®iÒu
chØnh ®Õn ,
- ViÖc ¸p dông vµ hËu qu¶ cña viÖc ¸p dông c¸c tËp qu¸n quèc tÕ kh«ng tr¸i víi
nh÷ng nguyªn t¾c c¬ b¶n cña ph¸p luËt n−íc CHXHCN ViÖt Nam vµ hoÆc kh«ng
lµm thiÖt h¹i ®Õn lîi Ých cña ViÖt Nam .
2.2- ( 1 ®iÓm )
C¸c luËt cã liªn quan :
- Bé luËt d©n sù cña n−íc CHXHCN ViÖt nam 1995 , ®iÒu 827 .
- LuËt th−¬ng m¹i cña n−íc CHXHCN ViÖt nam 1997 , ®iÒu 4 .
- LuËt c¸c tæ chøc tÝn dông 1997 , ®iÒu 3
- NghÞ ®Þnh 63/1998/N§-CP ngµy 17/08/1998 vÒ qu¶n lý ngo¹i hèi .
C©u 3: ( 2,5 ®iÓm )
1( a,b,d ); 2( c ); 3( b ); 4( b ); 5( c ); 6( b ); 7( b ); 8( b ); 9( b ); 10( a ); 11( c ) ; 12 ( b );
13( a ) ; 14( b, c ); 15( b,c ) .
C©u 4: ( 2,5 ®iÓm )
PhÝ suÊt tÝn dông lµ mét tû lÖ phÇn tr¨m tÝnh theo n¨m cña quan hÖ so s¸nh gi÷a
tæng chi phÝ vay thùc tÕ vµ tæng sè tiÒn vay thùc tÕ .
C¸c yÕu tè cÊu thµnh cña phÝ suÊt tÝn dông gåm cã :
4.1- L i suÊt vay cña ng©n hµng lµ tû lÖ phÇn tr¨m tÝnh trªn sè tiÒn vay .
- Møc l i suÊt phô thuéc vµo lo¹i tÝn dông , thêi h¹n tÝn dông , ®iÒu kiÖn sö dông
tÝn dông vµ gi¸ trÞ cña vËt thÕ chÊt hoÆc cÇm cè ®¶m b¶o tiÒn vay .
- ChÞu ¶nh h−ëng cña quan hÖ cung vµ cÇu tÝn dông ;
- ChÞu chi phèi bëi chÝnh s¸ch chiÕt khÊu cña Ng©n hµng Trung −¬ng ;
- Trong ®iÒu kiÖn nÒn kinh tÕ më , chÞu ¶nh h−ëng bëi l i suÊt quèc tÕ hoÆc khu
vùc ;
- ChiÕm tû träng lín trong phÝ suÊt tÝn dông .
4.2-Thñ tôc phÝ vµ lÖ phÝ vay cña ng©n hµng lµ tû lÖ phÇn tr¨m tÝnh trªn sè tiÒn vay .
- Møc lÖ phÝ vµ thñ tôc phÝ phô thuéc vµo lo¹i tÝn dông , kh«ng phô thuéc vµo sè
l−îng tÝn dông nhiÒu hay Ýt .
- C«ng bè c«ng khai , Ýt biÕn ®éng .
- Xu h−íng gi¶m , do c¹nh tranh tÝn dông
4.3-Hoa hång tr¶ cho ng−êi m«i giíi tÝn dông lµ tû lÖ phÇn tr¨m tÝnh trªn sè tiÒn vay .
- Hoa hång phô thuéc vµo lo¹i tÝn dông , môc ®ich sö dông tÝn dông .
- Hoa hång th−êng kh«ng ®−îc c«ng bè c«ng khai
4.4-C¸c chi phÝ dÊu mÆt kh¸c .
- Chi phÝ thiÖt h¹i ph¸t sinh do ng−êi ®i vay kh«ng ®−îc rót hÕt sè tiÒn vay , mµ
th−êng ph¶i ®Æt cäc mét % nhÊt ®Þnh trªn tµi kho¶n vay trong suèt thêi h¹n tÝn dông .
--Tµi liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông --
4 tgiungar33@yahoo.com
- Tµi liÖu tham kh¶o ...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::…
- Nh÷ng chi phÝ tiªu cùc kh¸c dïng ®Ó ký kÕt hîp ®ång tÝn dông .
§Ò thi sè 2
-----------------------
( thêi gian 150 phót )
C©u 1:
Mét L/C yªu cÇu Ng−êi h−ëng lîi xuÊt tr×nh “ Clean on Board “ Bill of Lading .
Ng©n hµng ph¸t hµnh kiÓm tra chøng tõ ® ph¸t hiÖn ra r»ng trªn Bill of Lading xuÊt tr×nh
® xo¸ ch÷“ Clean “ , do ®ã ng©n hµng ph¸t hµnh cho r»ng Bill of Lading nµy lµ “
Unclean “ , nªn ® tõ chèi tiÕp nhËn chøng tõ vµ tr¶ l¹i ng−êi xuÊt tr×nh . Hái ng©n hµng
lµm nh− vËy lµ ®óng hay sai , biÕt r»ng L/C nµy cã ghi lµ tham chiÕu UCP 500 1993 ICC ?
C©u 2:
Transferable L/C lµ g× ? Dïng trong tr−êng hîp nµo ? C¸c m« h×nh chuyÓn nh−îng
L/C?
C«ng ty B ®−îc h−ëng lîi mét L/C chuyÓn nh−îng gèc ( Master transferable L/C ) do
Ng©n hµng cña C«ng ty A ph¸t hµnh theo gi¸ CIF cã trÞ gi¸ 1.000.000 USD muèn chuyÓn
nh−îng cho C«ng ty C víi trÞ gi¸ lµ 800.000 USD , trong lÖnh chuyÓn nh−îng (
transferable order ) , c«ng ty B ph¶i quy ®Þnh tû lÖ b¶o hiÓm lµ bao nhiªu th× chøng tõ b¶o
hiÓm do C«ng ty C lËp ra míi phï hîp víi sè tiÒn cña L/C chuyÓn nh−îng gèc . ?
C©u 3: KiÓm tra kiÕn thøc vÒ UCP 500 , ISBP 645 .
1- Cã ph¶i UCP lµ v¨n b¶n ph¸p lý duy nhÊt ®Ó dÉn chiÕu vµo L/C .
a- Cã ,
b- Kh«ng .
2- NÕu trong L/C kh«ng chØ râ ¸p dông UCP nµo th× :
a- L/C tù ®éng ¸p dông UCP 500 ,
b- L/C ¸p dông UCP 400 ,
c- L/C kh«ng ¸p dông UCP nµo c¶ .
3- Ngay c¶ khi UCP ®−îc dÉn chiÕu ¸p dông , c¸c ng©n hµng cã thÓ kh«ng ¸p dông mét
sè ®iÒu kho¶n nµo ®ã ®èi víi tõng lo¹i L/C riªng biÖt
a- §óng ,
b- Sai .
4- Mét L/C cã dÉn chiÕu ¸p dông UCP 500 mµ kh«ng nãi ®Õn ISBP 645 th× :
a- Kh«ng ¸p dông ISBP 645 ,
b- §−¬ng nhiªn ¸p dông ISBP 645 .
5- Mét L/C dÉn chiÕu ISBP 645 mµ kh«ng dÉn chiÕu UCP 500 th×
a- §−¬ng nhiªn ¸p dông UCP 500 ,
b- ChØ ¸p dông ISBP 645 .
6- Mét L/C dÉn chiÕu ¸p dông eUCP 1.0 mµ kh«ng dÉn chiÕu UCP 500 , ISBP 645
a- ChØ ¸p dông eUCP 1.0 ,
b- §−¬ng nhiªn ¸p dông c¶ UCP , ISBP .
7- Theo quy ®Þnh cña UCP 500 1993 ICC ,C¸c tæ chøc nµo cã thÓ ph¸t hµnh L/C
a- Ng©n hµng Nhµ n−íc ( trung −¬ng ) ,
b- C«ng ty b¶o hiÓm ,
c- Ng©n hµng th−¬ng m¹i ,
d- C«ng ty chøng kho¸n .
--Tµi liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông --
5 tgiungar33@yahoo.com
- Tµi liÖu tham kh¶o ...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::…
8- Nh÷ng tæn thÊt ph¸t sinh ra tõ nh÷ng ®iÒu m¬ hå ghi trong ®¬n xin ph¸t hµnh L/C hoÆc
söa ®æi L/C sÏ do ai g¸nh chÞu :
a- Ng©n hµng ph¸t hµnh L/C ,
b- Ng−êi yªu cÇu ph¸t hµnh L/C .
9- C¸c ng©n hµng cã thÓ chÊp nhËn yªu cÇu ph¸t hµnh mét L/C “ t−¬ng tù “
a- §óng ,
b- Sai .
10- Ng−êi h−ëng lîi ® chÊp nhËn mét L/C cã quy ®Þnh ho¸ ®¬n th−¬ng m¹i ph¶i cã x¸c
nhËn cña ng−êi yªu cÇu më L/C . Ng©n hµng tr¶ tiÒn ® tõ chèi thanh to¸n v× ho¸ ®¬n
kh«ng cã x¸c nhËn . Rñi ro nµy do ai g¸nh chÞu
a- Ng−êi yªu cÇu më L/C v× kh«ng ®Õn x¸c nhËn kÞp thêi ,
b- Ng−êi h−ëng lîi L/C .
11- Ng−êi yªu cÇu më L/C ph¶i hoµn tr¶ tiÒn cho Ng©n hµng ph¸t hµnh trõ khi anh ta thÊy
r»ng : a- Hµng ho¸ cã khuyÕt tËt ,
b- Hµng ho¸ tr¸i víi hîp ®ång ,
c- C¸c chøng tõ xuÊt tr×nh kh«ng phï hîp víi c¸c ®iÒu kiÖn cña L/C.
12- Ng©n hµng th«ng b¸o L/C ph¸t hµnh b»ng ®iÖn kh«ng cã TEST :
a- Tõ chèi th«ng b¸o L/C vµ b¸o ngay cho ng−êi h−ëng lîi biÕt ,
b- Ph¶i x¸c minh tÝnh ch©n thËt cña bøc ®iÖn , nÕu ng©n hµng muèn th«ng b¸o L/C
®ã .
c- Cã thÓ th«ng b¸o L/C mµ kh«ng chÞu tr¸ch nhiÖm g× .
13- Mét L/C yªu cÇu hèi phiÕu ký ph¸t ®ßi tiÒn ng−êi yªu cÇu më L/C
a- Yªu cÇu nµy sÏ bÞ bá qua ,
b- Hèi phiÕu sÏ ®−îc coi nh− chøng tõ phô ,
c- UCP , ISBP cÊm kh«ng ®−îc quy ®Þnh nh− thÕ .
14- Ai ký ph¸t hèi phiÕu theo L/C
a- Ng−êi xuÊt khÈu ,
b- Ng©n hµng th«ng b¸o ,
c- Ng−êi h−ëng lîi L/C
15- Tªn cña ng−êi h−ëng lîi ghi trªn L/C lµ “ Barotex International Company, Ltd” . Tªn
cña ng−êi h−ëng lîi ghi trªn nh÷ng chøng tõ nµo d−íi ®©y lµ kh«ng kh¸c biÖt víi L/C
a- Ho¸ ®¬n : “ Barotex Company , Ltd “
b- Bill of Lading : “ Barotex Int´L Company , Ltd ” ,
c- C/O : “ Barotex Int´L Co ,Limited ” .
C©u 4:
Chuyªn chë hµng ho¸ b»ng ®−êng s¾t. C¸c toa tµu ®−îc nèi víi cïng mét ®oµn
tÇu . Th− tÝn dông quy ®Þnh “ partial shipments not allowed ”. Hµng ho¸ ®−îc chuyªn chë
trªn ba toa xe , mçi toa 60 tÊn vµ trong cïng mét ngµy , theo cïng mét tuyÕn ®−êng s¾t ,
cïng mét n¬i dì hµng xuång bëi cïng mét ®oµn tÇu . Ng−êi chuyªn chë ® ph¸t hµnh ba
vËn t¶i ®¬n ®−êng s¾t kh¸c nhau . Hái theo quy ®Þnh cña UCP 500 1993 ICC :
4.1- LiÖu c¸c toa xe cã thÓ ®−îc coi lµ nh÷ng ph−¬ng tiÖn vËn t¶i kh¸c nhau kh«ng
?
4.2- LiÖu Ng©n hµng ph¸t hµnh cã tõ chèi tiÕp nhËn c¸c vËn t¶i ®¬n ®−êng s¾t ®ã
v× L/C ® quy ®Þnh “ partial shipment not allowed “
--Tµi liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông --
6 tgiungar33@yahoo.com
- Tµi liÖu tham kh¶o ...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::…
§¸p ¸n ®Ò thi sè 2
--------------------------------------
C©u 1: ( 1 ®iÓm )
Theo ®iÒu 32 UCP 500 1993 ICC , chøng tõ vËn t¶i hoµn h¶o lµ mét chøng tõ
kh«ng cã ®iÒu kho¶n hoÆc ghi chó nµo nãi râ rµng vÒ t×nh tr¹ng cã khuyÕt tËt cña hµng
ho¸ vµ hoÆc cña bao b× . Bill of lading nµy ® xo¸ tõ “ Clean “ , nh−ng trªn Bill kh«ng cã
ghi chó g× vÒ t×nh tr¹ng cã khuyÕt tËt cña hµng ho¸ vµ hoÆc cña bao b× , cho nªn Bill nµy
tho¶ m n ®iÒu 32 UCP 500 1993 ICC .
Ngoµi ra theo ®iÒu 92 , 113 , 136 , 162 ISBP 645 2002 ICC , nÕu tõ “ Clean “
xuÊt hiÖn trªn chøng tõ vËn t¶i vµ ® ®−îc xo¸ ®i th× chøng tõ ®ã sÏ kh«ng ®−îc coi lµ cã
®iÒu kho¶n hoÆc ghi chó lµ kh«ng hoµn h¶o “ unclean “. V× vËy , ng©n hµng tõ chèi kh«ng
tiÕp nhËn Bill of lading nãi trªn lµ sai .
C©u 2: ( 4,5 ®iÓm )
2.1-Transferable L/C lµ mét lo¹i L/C trong ®ã quy ®Þnh quyÒn cña Ng−êi h−ëng
lîi hiÖn hµnh ( Ng−êi h−ëng lîi thø nhÊt ) cã thÓ yªu cÇu Ng©n hµng ph¸t hµnh chuyÓn
nh−îng mét phÇn hay toµn bé quyÒn thùc hiÖn L/C cho mét hay nhiÒu ng−êi kh¸c .
Ng−êi ra lÖnh chuyÓn nh−îng gäi lµ ng−êi h−ëng lîi thø nhÊt . Ng−êi kh¸c nµy lµ ng−êi
h−ëng lîi thø hai .
2.2- L/C chuyÓn nh−îng ®−îc sö dông trong thanh to¸n th«ng qua trung gian ,
trong ®ã ng−êi h−ëng lîi thø nhÊt lµ ng−êi trung gian .
2.3- Cã ba m« h×nh chuyÓn nh−îng :
- ChuyÓn nh−îng L/C t¹i n−íc xuÊt khÈu : Ng−êi xuÊt khÈu ®−îc h−ëng lîi mét
L/C cã thÓ chuyÓn nh−îng toµn bé hay tõng phÇn quyÒn thùc hiÖn L/C ®ã cho nh÷ng
ng−êi kh¸c ë n−íc ng−êi xuÊt khÈu .
- ChuyÓn nh−îng L/C t¹i n−íc nhËp khÈu : Mét C«ng ty néi ®Þa më L/C chuyÓn
nh−îng néi ®Þa ®Ó mua hµng cña mét C«ng ty NK . C«ng ty NK chuyÓn nh−îng toµn bé
hay tõng phÇn quyÒn thùc hiÖn L/C ®ã cho mét hay nhiÒu C«ng ty XK n−íc ngoµi .
- ChuyÓn nh−îng L/C qua mét n−íc thø ba : C«ng ty n−íc A më L/C chuyÓn
nh−îng cho C«ng ty n−íc B . C«ng ty n−íc B ra lÖnh chuyÓn nh−îng L/C ®ã cho C«ng ty
n−íc C .
2.4- C«ng ty B ph¶i mua b¶o hiÓm b»ng 110% gi¸ CIF ( 110% cña 1.000.000
USD ) . §Ó chøng tõ b¶o hiÓm do C«ng ty C lËp ra phï hîp víi trÞ gi¸ b¶o hiÓm cña L/C
chuyÓn nh−îng gèc , cho nªn C«ng ty B ph¶i chuyÓn nh−îng L/C 800.000 USD víi tû lÖ
b¶o hiÓm lµ
137,5% .
C©u 3: ( 2,5 ®iÓm )
1(b) ; 2(c) ; 3(a) ; 4(b) ; 5(a) ; 6(b) ; 7(c) ; 8(b) ; 9(a) ; 10(b) ; 11(c) ; 12(b) ; 13(b) ; 14(c)
; 15(b,c).
C©u 4: ( 2 ®iÓm )
- C¸c toa xe nèi víi ®oµn tÇu kh«ng thÓ coi lµ ph−¬ng tiÖn vËn t¶i kh¸c , bëi v× nÕu
t¸ch c¸c toa xe nµy ra khái ®oµn tÇu , th× chóng kh«ng thÓ coi lµ mét ph−¬ng tiÖn vËn t¶i
- §iÒu 40b UCP 500 1993 ICC quy ®Þnh hµng ®−îc chuyªn chë trªn cïng nhiÒu
ph−¬ng tiÖn vËn t¶i vµ cïng chung mét hµnh tr×nh chuyªn chë , cïng mét n¬i hµng ®Õn sÏ
kh«ng ®−îc coi lµ giao hµng tõng phÇn . §èi chiÕu víi ®iÒu quy ®Þnh nãi trªn , l« hµng
--Tµi liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông --
7 tgiungar33@yahoo.com
- Tµi liÖu tham kh¶o ...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::…
180 tÊn nµy còng kh«ng ®−îc coi lµ giao hµng tõng phÇn , cho nªn , ng©n hµng tõ chèi
tiÕp nhËn chøng tõ vËn t¶i nµy lµ sai .
§Ò thi sè 3
----------------------
( Thêi gian 150 phót )
C©u 1 :
1.1- C¨n cø vµo c¸c d÷ liÖu sau ®©y , h y ký ph¸t mét hèi phiÕu th−¬ng m¹i :
- Tæng c«ng ty may ChiÕn Th¾ng , Hµ Néi lµ Ng−êi h−ëng lîi Irrevocable Letter of
Credit tr¶ chËm 180 ngµy kÓ tõ ngµy xuÊt tr×nh , sè 00105LCS BOC cña Bank of
China Singapore , më ngµy 28/06/2005 víi tæng sè tiÒn lµ 400.000 USD +/- 5% theo
yªu cÇu cña Hanway Co , Ltd Singapore .
- Ng©n hµng th«ng b¸o : Ng©n hµng C«ng th−¬ng ViÖt nam .
- Ho¸ ®¬n th−¬ng m¹i ký ngµy 18/07/2005 víi tæng trÞ gi¸ lµ 390.000 USD .
1.2- Ai lµ ng−êi ph¶i ký chÊp nhËn tr¶ tiÒn hèi phiÕu nãi trªn ?
1.3- Ai lµ ng−êi cã thÓ ký hËu chuyÓn nh−îng hèi phiÕu nµy ?
1.4- NÕu chuyÓn sang ph−¬ng thøc thanh to¸n nhê thu ( collection ) , hèi phiÕu
nµy sÏ ®−îc ký ph¸t l¹i nh− thÕ nµo ?
C©u 2: KiÓm tra kiÕn thøc vÒ UCP , ISBP vµ eUCP
1- Trªn cïng mét chøng tõ mµ cã ph«ng ch÷ kh¸c nhau, thËm chÝ cã c¶ ch÷ viÕt tay , th×
cã coi chøng tõ ®ã ® bÞ söa ch÷a vµ thay ®æi
a- §óng ,
b- Sai .
2-Mét L/C quy ®Þnh “ Kh«ng muén h¬n 2 ngµy sau ngµy giao hµng , ng−êi xuÊt khÈu
ph¶i th«ng b¸o b»ng ®iÖn cho ng−êi nhËp khÈu vÒ ETA ”. NÕu ngµy giao hµng lµ ngµy
1/10/2004 , th× ngµy ph¶i th«ng b¸o lµ ngµy nµo ?
a- 28/9/2004 ,
b- 3/10/2004 ,
c- 4/10/2004 .
3- Ng©n hµng ph¸t hµnh ® tõ chèi thanh to¸n víi lý do ngµy th¸ng ghi gi÷a c¸c chøng tõ
m©u thuÉn nhau : 25 November 2003 , 25 Nov 03 , 2003.11.25 lµ
a- §óng ,
b- Sai .
4- Khi nµo th× söa ®æi L/C cña ng©n hµng ph¸t hµnh cã hiÖu lùc ?
a- NÕu ng−êi h−ëng lîi kh«ng th«ng b¸o tõ chèi söa ®æi ,
b- Ng©n hµng ph¸t hµnh cã b»ng chøng lµ ng−êi h−ëng lîi L/C ® nhËn ®−îc ®Ò
nghi söa ®æi ,
c- Ngay sau khi ng©n hµng tr¶ tiÒn nhËn ®−îc c¸c chøng tõ xuÊt tr×nh phï hîp víi
L/C söa ®æi .
5- Ng©n hµng ph¸t hµnh :
a- Cã thÓ huû bá söa ®æi cña m×nh nÕu ng−êi h−ëng lîi vÉn ch−a th«ng b¸o chÊp
nhËn söa ®æi ,
b- BÞ rµng buéc kh«ng thÓ huû ngang vµo söa ®æi ngay c¶ khi ng−êi h−ëng lîi
ch−a chÊp nhËn söa ®æi .
6- Ng−êi h−ëng lîi cã thÓ chÊp nhËn mét phÇn söa ®æi L/C trong v¨n b¶n chÊp nhËn cña
m×nh
--Tµi liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông --
8 tgiungar33@yahoo.com
- Tµi liÖu tham kh¶o ...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::…
a- Cã ,
b- Kh«ng .
7- Ng©n hµng ph¸t hµnh L/C cã quyÒn tõ chèi c¸c chøng tõ nh− hèi phiÕu , chøng tõ b¶o
hiÓm ® kh«ng ghi ngµy th¸ng ký ph¸t chøng tõ :
a- §óng ,
b- Sai .
8- Ng©n hµng ph¸t hµnh L/C cã quyÒn tõ chèi ho¸ ®¬n th−¬ng m¹i ® kh«ng ®−îc ký ,
cho dï L/C kh«ng yªu cÇu
a- §óng ,
b- Sai .
9- Khi ph¸t hµnh L/C, ng©n hµng ph¸t hµnh L/C ® kh«ng ghi tõ "cã thÓ huû ngang"
trong néi dung L/C
a- DÉu sao L/C vÉn cã thÓ huû ngang v× thuËt ng÷ “kh«ng thÓ huû ngang" kh«ng
®−îc ghi vµo.
b- Ng©n hµng cã thÓ thªm thuËt ng÷ "cã thÓ huû ngang" b»ng c¸ch ®−a ra b¶n söa
®æi.
c- L/C chØ cã thÓ huû ngang nÕu ng−êi h−ëng lîi chÊp nhËn sù tu chØnh L/C mét
c¸ch râ rµng.
10- §iÒu 43a UCP quy ®Þnh nÕu L/C kh«ng quy ®Þnh thêi h¹n xuÊt tr×nh , th× ng©n hµng
sÏ cã quyÒn tõ chèi tiÕp nhËn chøng tõ sau 21 ngµy kÓ tõ ngµy giao hµng , thêi h¹n nµy ¸p
dông cho nh÷ng chøng tõ nµo :
a- Ho¸ ®¬n th−¬ng m¹i ,
b- Chøng tõ vËn t¶i b¶n gèc ,
c- TÊt c¶ c¸c chøng tõ quy ®Þnh trong L/C .
11- C¸c chøng tõ Delivery Order , Forwarder´s Certificate of Receipt , Mate´s Receipt sÏ
®−îc kiÓm tra :
a- Nh− c¸c chøng tõ vËn t¶i quy ®Þnh ë c¸c ®iÒu 23 – 29 UCP
b- Nh− c¸c chøng tõ kh¸c .
12- Ng©n hµng x¸c nhËn vÉn ph¶i thanh to¸n c¸c chøng tõ phï hîp ®−îc xuÊt tr×nh ®Õn
ng©n hµng sau ngµy L/C x¸c nhËn hÕt h¹n, nÕu Ng©n hµng kiÓm tra chøng tõ göi v¨n b¶n
x¸c nhËn r»ng chøng tõ ® ®−îc xuÊt tr×nh ®Õn ng©n hµng nµy trong thêi h¹n hiÖu lùc cña
L/C.
a- §óng.
b- Sai.
13- Shipping documents gåm nh÷ng chøng tõ :
a- Ho¸ ®¬n ,
b- Hèi phiÕu ,
c- C/O.
14- Ng©n hµng ph¸t hµnh:
a- Cã thÓ huû bá söa ®æi cña m×nh nÕu nh− ng−êi h−ëng lîi vÉn ch−a chÊp nhËn
söa ®æi.
b- Cã thÓ thay ®æi söa ®æi tr−íc khi ng−êi h−ëng lîi chÊp nhËn.
c- BÞ rµng buéc kh«ng thÓ huû ngang vµo söa ®æi ngay c¶ khi ng−êi h−ëng lîi
ch−a chÊp nhËn.
15- NÕu L/C kh«ng quy ®Þnh g× kh¸c ,Stale documents acceptable lµ nh÷ng chøng tõ ®−îc
xuÊt tr×nh :
a- Sau khi L/C hÕt h¹n hiÖu lùc ,
b- Sau thêi h¹n xuÊt tr×nh quy ®Þnh trong L/C ,
--Tµi liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông --
9 tgiungar33@yahoo.com
- Tµi liÖu tham kh¶o ...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::…
c- Sau 21 ngµy kÓ tõ ngµy giao hµng , nÕu L/C kh«ng quy ®Þnh thêi h¹n xuÊt tr×nh
chøng tõ .
C©u 3:
Th− tÝn dông th−¬ng m¹i ( Commercial Letter of Credit ) lµ g× ? TÝnh chÊt cña L/C
th−¬ng m¹i ? Trong bu«n b¸n th«ng qua trung gian , ng−êi ta th−êng sö dông L/C lo¹i nµo
, anh hay chÞ h y tr×nh bÇy lo¹i L/C ®ã vµ nªu lªn nh÷ng viÖc cÇn chó ý khi vËn hµnh lo¹i
L/C nµy ?
C©u 4:
So s¸nh sÐc th−¬ng m¹i ( Private check ) vµ sÐc du lÞch ( traveller±s check )
§¸p ¸n ®Ò thi sè 3
----------------------
C©u1:( 2,5 ®iÓm )
1.1- Ký ph¸t hèi phiÕu
Sè 134/XK Hµ néi ngµy 18 th¸ng 07 n¨m 2005
Sè tiÒn: 390.000,00 USD Hèi phiÕu
180 ngµy sau khi nh×n thÊy b¶n thø nhÊt cña Hèi phiÕu nµy ( B¶n thø hai cïng néi
dung vµ ngµy th¸ng kh«ng tr¶ tiÒn ) tr¶ theo lÖnh cña Ng©n hµng C«ng Th−¬ng ViÖt Nam
mét sè tiÒn lµ Ba tr¨m chÝn m−¬i ngµn §« la ch½n .
Sè tiÒn thu ®−îc lµ do Hanway Co Ltd Singapore g¸nh chÞu .
Ký ph¸t ®ßi tiÒn Bank of China Singapore .
Theo Irrevocable L/C sè 00105LCS BOC më ngµy 28/06/2005
Göi : Bank of China Singapore Tæng c«ng ty may ChiÕn th¾ng , Hµ
Néi .
1.2- Bank of China Singapore .
1.3- Ng©n hµng C«ng Th−¬ng ViÖt Nam
1.4- NÕu chuyÓn sang ph−¬ng thøc Collection , Hèi phiÕu ký ph¸t nh− sau :
Sè 134/XK Hµ néi ngµy 18 th¸ng 07 n¨m 2005
Sè tiÒn: 390.000,00 USD Hèi phiÕu
180 ngµy sau khi nh×n thÊy b¶n thø nhÊt cña Hèi phiÕu nµy ( B¶n thø hai cïng néi
dung vµ ngµy th¸ng kh«ng tr¶ tiÒn ) tr¶ theo lÖnh cña Ng©n hµng C«ng Th−¬ng ViÖt Nam
mét sè tiÒn lµ Ba tr¨m chÝn m−¬i ngµn §« la ch½n .
Göi : Hanway Co Ltd Singapore Tæng c«ng ty may ChiÕn th¾ng , Hµ
Néi .
C©u 2: ( 2,5 ®iÓm )
1(b) ; 2(b) ; 3(b) ; 4(c) ; 5(b) ; 6(b) ; 7(a) ; 8(b) ; 9(c) ; 10(c) ; 11(b) ; 12(a) ; 13(a,c) ;
14(c) ; 15(c) .
C©u 3: ( 3 ®iÓm )
3.1- L/C th−¬ng m¹i lµ mét chøng tõ do Ng©n hµng ph¸t hµnh ®Ó cam kÕt tr¶ tiÒn
cho Ng−êi h−ëng lîi quy ®Þnh trong L/C víi ®iÒu kiÖn Ng−êi h−ëng lîi ph¶i xuÊt tr×nh
c¸c chøng tõ quy ®Þnh trong L/C phï hîp víi c¸c ®iÒu kiÖn vµ ®iÒu kho¶n cña L/C ®ã .
--Tµi liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông --
10 tgiungar33@yahoo.com
- Tµi liÖu tham kh¶o ...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::…
3.2- L/C th−¬ng m¹i h×nh thµnh trªn c¬ së cña hîp ®ång mua b¸n , nh−ng sau khi
ra ®êi L/C l¹i hoµn toµn ®éc lËp víi hîp ®ång mua b¸n ®ã .
3.3- Trong bu«n b¸n th«ng qua trung gian , ng−êi ta th−êng sö dông hai lo¹i L/C :
Transferable L/C vµ Back to Back L/C .
Transferable L/C lµ mét lo¹i L/C trong ®ã quy ®Þnh quyÒn cña Ng−êi h−ëng lîi
hiÖn hµnh ( Ng−êi h−ëng lîi thø nhÊt ) cã thÓ yªu cÇu Ng©n hµng ph¸t hµnh chuyÓn
nh−îng toµn bé hay tõng phÇn quyÒn thùc hiÖn L/C cho mét hay nhiÒu ng−êi kh¸c (
Ng−êi h−ëng lîi thø hai ) .
Back to Back L/C lµ lo¹i L/C ®−îc ph¸t hµnh dùa trªn c¬ së mét L/C kh¸c dïng
lµm tµi s¶n ký quü më L/C nµy .
3.4- §Ó vËn hµnh tèt L/C chuyÓn nh−îng , cÇn chó ý nh÷ng vÊn ®Ò sau ®©y :
+ Cã thÓ chuyÓn nh−îng cho mét ng−êi hoÆc cho nhiÒu ng−êi h−ëng lîi thø hai ;
+ ChØ ®−îc chuyÓn nh−îng 1 lÇn , cã thÓ t¸i chuyÓn nh−îng cho ng−êi h−ëng lîi
thø nhÊt trong tr−êng hîp cÇn thiÕt ;
+ PhÝ chuyÓn nh−îng do ng−êi h−ëng lîi thø nhÊt g¸nh chÞu , trõ khi cã sù quy
®Þnh ng−îc l¹i ;
+ C¸c néi dung cña L/C chuyÓn nh−îng gèc cã thÓ ®−îc chuyÓn nh−îng gåm cã :
- Sè tiÒn ;
- §¬n gi¸ ghi trong L/C ;
- Thêi h¹n hiÖu lùc , thêi h¹n xuÊt tr×nh chøng tõ ;
- Sè l−îng , sè lo¹i chøng tõ ph¶i xuÊt tr×nh ;
- Tû lÖ b¶o hiÓm nÕu cã .
+Trong L/C chuyÓn nh−îng gèc ph¶i quy ®Þnh “ Third party documents are
acceptable”
3.5 - §èi víi Back to back L/C , khi sö dông cÇn chó ý tíi tÝnh t−¬ng thÝch cña
L/C dïng ®Ó ký quü më Back to Back L/C .
C©u 4: ( 2 ®iÓm )
Private Check Traveller±s Check
+ Ng−êi ph¸t hµnh : Doanh nghiÖp , c¸ thÓ Ng©n hµng
+ Ng−êi h−ëng lîi : BÊt cø ai ghi trªn sÐc Ng−êi mua sÐc du lÞch
+ lo¹i sÐc: V« danh , ®Ých danh , theo lÖnh ChØ cã ®Ých danh
+ ChuyÓn nh−îng : B»ng ký hËu Kh«ng thÓ chuyÓn nh−îng
+ Thêi h¹n hiÖu lùc : LuËt quy ®Þnh V« h¹n
+ Sè tiÒn : Ng−êi ph¸t sÐc quy ®Þnh Theo mÖnh gi¸ chuÈn
+ §iÒu kiÖn ph¸t hµnh: Cã tiÒn trªn tµi kho¶n Mua sÐc b»ng néi tÖ
+ C¸ch nhËn tiÒn : Nhê ng©n hµng thu tiÒn Ký ®èi chøng t¹i ng©n hµng chØ
®Þnh
--Tµi liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông --
11 tgiungar33@yahoo.com
- Tµi liÖu tham kh¶o ...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::…
§Ò thi sè 4
---------------------
( Thêi gian 150 phót )
C©u 1:
Mét C«ng ty ViÖt Nam ph¶i më mét L/C trÞ gi¸ 1.000.000,00 GBP t¹i Ng©n hµng
C«ng Th−¬ng ViÖt Nam ®Ó thanh to¸n hµng nhËp khÈu, biÕt r»ng :
- C«ng ty ph¶i ký quü 100% trÞ gi¸ L/C ;
- Thêi h¹n hiÖu lùc L/C lµ 3 th¸ng ;
- TiÒn l i ký quü t−¬ng ®−¬ng b»ng l i tiÒn göi ngo¹i tÖ kh«ng kú h¹n mµ ng©n hµng
cho c«ng ty h−ëng lµ 2,5% n¨m ( ®−îc tr¶ tr−íc );
- PhÝ më L/C lµ 0,01%/th¸ng trªn trÞ gi¸ L/C ;
- Tû gi¸ hèi ®o¸i do Ng©n hµng C«ng Th−¬ng ViÖt Nam c«ng bè vµo lóc lµm ®¬n yªu
cÇu ph¸t hµnh L/C nh− sau:
+ GBP/USD = 1,6520/40
+ USD/VND = 16.240/16.250
Yªu cÇu tr¶ lêi :
1.1- C«ng ty ViÖt Nam ph¶i chi ra bao nhiªu VN§ ®Ó mua ®ñ sè ngo¹i tÖ ký
quü L/C vµ tr¶ thñ tôc phÝ më L/C ?
1.2- Tr−êng hîp c«ng ty ViÖt Nam øng tr−íc 20% trÞ gi¸ L/C cho Ng−êi h−ëng
lîi L/C trong vßng 20 ngµy tr−íc ngµy giao hµng , C«ng ty ph¶i më L/C
lo¹i g× vµ néi dung L/C ph¶i quy ®Þnh ®iÒu g× ®Ó phßng ngõa rñi ro ®ãi víi
sè tiÒn øng tr−íc ®ã ?
C©u 2: KiÓm tra kiÕn thøc UCP vµ ISBP
1- Ng©n hµng kh«ng cÇn kiÓm tra c¸ch tÝnh to¸n chi tiÕt trong ho¸ ®¬n mµ chØ cÇn kiÓm
tra tæng gi¸ trÞ cña ho¸ ®¬n so víi yªu cÇu cña L/C , trõ khi kh«ng cã quy ®Þnh nµo kh¸c ,
lµ
a- §óng ,
b- Sai .
2-Theo L/C x¸c nhËn, ng−êi h−ëng lîi cã thÓ göi th¼ng chøng tõ tíi Ng©n hµng ph¸t hµnh
®Ó yªu cÇu thanh to¸n:
a- §óng.
b- Sai.
3- ThuËt ng÷ “chiÕt khÊu” cã nghÜa lµ g×?
a- Thanh to¸n ngay lËp tøc.
b- KiÓm tra chøng tõ råi göi chøng tõ ®Õn Ng©n hµng ph¸t hµnh yªu cÇu thanh
to¸n.
c- KiÓm tra chøng tõ vµ chiÕt khÊu chóng tr−íc ngµy ®¸o h¹n .
4- Ng©n hµng cã thÓ tõ chèi chøng tõ v× lý do tªn hµng ghi trªn L/C lµ “ Machine 333 ”
nh−ng ho¸ ®¬n th−¬ng m¹i l¹i ghi “ Mashine 333 ”
a- §óng ,
b- Sai .
--Tµi liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông --
12 tgiungar33@yahoo.com
- Tµi liÖu tham kh¶o ...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::…
5- Ng©n hµng chÊp nhËn c¸c chøng tõ nhiÒu trang nÕu nh− :
a- C¸c trang ®−îc g¾n kÕt tù nhiªn víi nhau ,
b- C¸c trang g¾n kÕt tù nhiªn víi nhau vµ ®−îc ®¸nh sè liªn tiÕp
c- C¸c trang rêi nhau vµ ®¸nh sè liªn tiÕp nhau ,
6- Mét L/C yªu cÇu “ Commercial Invoice in 4 copies ” , ng−êi h−ëng lîi L/C ph¶i xuÊt
tr×nh :
a- 4 b¶n gèc ho¸ ®¬n ,
b- 1 b¶n gèc vµ 3 b¶n sao ,
c- 4 b¶n sao ho¸ ®¬n ,
d- 2 b¶n gèc sè cßn l¹i lµ b¶n sao .
7- Gi÷a c¸c chøng tõ cã nh÷ng th«ng tin bæ sung trong kü m hiÖu kh¸c nhau nh− c¶nh
b¸o hµng dÔ vì , r¸ch , kh«ng ®Ó lén ng−îc …cã ®−îc coi lµ cã sù sai biÖt
a- Cã ,
b- kh«ng .
8- UCP quy ®Þnh nh÷ng chøng tõ nµo nhÊt thiÕt lµ ph¶i ký , trõ khi L/C quy ®Þnh ng−îc l¹i
a- Ho¸ ®¬n ,
b- Hèi phiÕu ,
c- VËn t¶i ®¬n ,
d- GiÊy chøng nhËn chÊt l−îng .
9- Ngay sau khi nhËn ®−îc chØ thÞ kh«ng râ rµng vÒ viÖc söa ®æi L/C :
a- Ng−êi h−ëng lîi ph¶i chØ thÞ cho ng−êi xin më L/C liªn hÖ víi ng©n hµng ph¸t
hµnh ®Ó x¸c minh.
b- Ng©n hµng ph¸t hµnh ph¶i cung cÊp th«ng tin cÇn thiÕt kh«ng chËm trÔ.
c- Ng©n hµng th«ng b¸o ph¶i yªu cÇu ng©n hµng ph¸t hµnh x¸c minh kh«ng chËm
trÔ.
10- Ng©n hµng ph¶i kiÓm tra tÊt c¶ c¸c chøng tõ yªu cÇu trong L/C :
a- §Ó biÕt ch¾c r»ng chóng cã ch©n thùc vµ phï hîp kh«ng.
b- §Ó ®¶m b¶o r»ng tiªu chuÈn quèc tÕ vÒ nghiÖp vô ng©n hµng cã ®−îc ph¶n ¶nh
trong c¸c chøng tõ hay kh«ng .
c- §Ó ®¶m b¶o chóng phï hîp trªn bÒ mÆt víi c¸c ®iÒu kho¶n vµ ®iÒu kiÖn cña
L/C.
11- C¸c chøng tõ xuÊt tr×nh cã sai biÖt so víi L/C thuéc tr¸ch nhiÖm vÒ ai?
a- Thuéc ng−êi xin më L/C nÕu anh ta kh«ng tõ chèi chóng.
b- Thuéc vÒ ng−êi h−ëng lîi.
c- Thuéc vÒ Ng©n hµng chØ ®Þnh, nÕu ng©n hµng nµy ® thanh to¸n chóng cã b¶o
l−u.
12- Ng©n hµng chØ ®Þnh göi c¸c chøng tõ ®Õn Ng©n hµng ph¸t hµnh kÌm theo b¶n c«ng bè
chóng hoµn toµn phï hîp víi c¸c ®iÒu kiÖn vµ ®iÒu kho¶n cña L/C.
a- Ng©n hµng ph¸t hµnh kh«ng cÇn kiÓm tra l¹i c¸c chøng tõ.
--Tµi liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông --
13 tgiungar33@yahoo.com
- Tµi liÖu tham kh¶o ...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::…
b- Ng©n hµng ph¸t hµnh kh«ng thÓ bÊt ®ång víi Ng©n hµng chØ ®Þnh v× ng©n hµng
nµy hµnh ®éng víi t− c¸ch lµ ®¹i lý cña nã.
c- Ng©n hµng ph¸t hµnh cã nhiÖm vô kiÓm tra l¹i c¸c chøng tõ .
13- Ng©n hµng ph¸t hµnh vµ Ng©n hµng x¸c nhËn cã mét kho¶ng thêi gian hîp lý ®Ó kiÓm
tra chøng tõ nhiÒu nhÊt kh«ng qu¸:
a- 7 ngµy lµm viÖc ng©n hµng cho mçi ng©n hµng .
b- 7 ngµy theo lÞch cho mçi ng©n hµng.
c- 7 ngµy ng©n hµng.
14- Ng©n hµng ph¸t hµnh yªu cÇu ng©n hµng A x¸c nhËn L/C vµ th«ng b¸o cho ng−êi
h−ëng lîi qua ng©n hµng B. Ng©n hµng B tiÕp nhËn chøng tõ vµ göi chóng trùc tiÕp dÕn
ng©n hµng ph¸t hµnh
a- Ng©n hµng ph¸t hµnh cã quyÒn tõ chèi chøng tõ v× kh«ng do Ng©n hµng x¸c
nhËn xuÊt tr×nh.
b- Ng©n hµng ph¸t hµnh ph¶i xin uû quyÒn thanh to¸n tõ Ng©n hµng x¸c nhËn.
c- Ng©n hµng ph¸t hµnh ph¶i thanh to¸n nÕu chøng tõ phï hîp.
15- Ai lµ ng−êi quyÕt ®Þnh cuèi cïng xem bé chøng tõ cã phï hîp víi c¸c ®iÒu kho¶n vµ
®iÒu kiÖn cña L/C hay kh«ng?
a- Ng−êi xin më L/C.
b- Ng©n hµng ph¸t hµnh.
c- Ng−êi xin më L/C vµ Ng©n hµng ph¸t hµnh.
C©u 3: URC 522 1995 ICC , UCP 500 1993 ICC vµ ISBP 645 2002 ICC lµ g× ? TÝnh
chÊt ph¸p lý cña chóng ?
C©u 4:
Ph−¬ng thøc thanh to¸n ghi sæ ( Open Account ) lµ g× ? §Æc ®iÓm vµ tr−êng hîp
¸p dông ?
§¸p ¸n ®Ò sè 4
----------------
C©u 1: ( 2,5 ®iÓm )
-Tû gi¸ mua GBP/VN§ :
BID ( GBP/VN§ ) = ASK ( GBP/USD )x ASK ( USD/VND )
= 1,6540 x 16.250 = 26.877,5
-TiÒn l i ký quü = 1.000.000 GBPx 2,5% x 3/12 = 6.250 GBP
-Sè GBP ph¶i mua = 1.000.000 GBP – 6.250 GBP = 993.750 GBP
-C«ng ty ph¶i chi ra = 993.750 GBP x 26.877,50 VN§ = 26.709.515.630 VN§
-PhÝ më L/C = 1.000.000GBP x 0,001% x 3 = 300 GBP
C«ng ty ph¶i chi ra 300 GBP x 26.877,5 VN§ = 8.063.250 VN§
1.1- Tæng sè tiÒn VN§ ph¶i chi ra ®Ó mua ®ñ ngo¹i tÖ
= 26.709.515.630 VN§ + 8.063.250 VN§ = 26.717.578.880 VN§ .
1.2- C«ng ty ph¶i më L/C ®iÒu kho¶n ®á ®Ó øng tr−íc 20% trÞ gi¸ L/C cho Ng−êi h−ëng
lîi tr−íc ngµy giao hµng . Ng−êi h−ëng lîi ph¶i më ng−îc l¹i cho C«ng ty ViÖt Nam mét
L/G hoÆc mét Standby L/C ®¶m b¶o thùc hiÖn hîp ®ång , trong ®ã cam kÕt r»ng nÕu
--Tµi liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông --
14 tgiungar33@yahoo.com
- Tµi liÖu tham kh¶o ...::M«n Thanh To¸n Quèc TÕ::…
kh«ng giao hµng th× Ng−êi h−ëng lîi kh«ng nh÷ng ph¶i hoµn tr¶ tiÒn øng tr−íc cho C«ng
ty VN mµ cßn ph¶i båi th−êng thiÖt h¹i cho C«ng ty VN b»ng X% tæng trÞ gi¸ Hîp ®ång .
C©u 2 : ( 2,5 ®iÓm )
1(a) ; 2(a) ; 3(c) ; 4(b) ; 5(b) ; 6(b) ; 7(b) ; 8(b,c,d) ; 9(c) ; 10(c) ; 11(b) ; 12(c) ; 13( a) ;
14(c) ; 15( b)
C©u 3: ( 2,5 ®iÓm )
3.1- Tr×nh bÇy c¸c t©p qu¸n quèc tÕ :
+ URC 522 1995 ICC lµ tõ viÕt t¾t cña Uniform Rules for Collection – C¸c quy t¾c
thèng nhÊt nhê thu , b¶n söa ®æi n¨m 1995 , sã 522 do Phßng th−¬ng m¹i quèc tÕ ban
hµnh dïng ®Ó ®iÒu chØnh ph−¬ng thøc thanh to¸n nhê thu .
+ UCP 500 1993 ICC lµ tõ viÕt t¾t cña Uniform Customs and practice for
Document Credits – C¸c quy t¾c vµ c¸ch thùc hµnh thèng nhÊt ®èi víi tÝn dông chøng tõ ,
b¶n söa ®æi n¨m 1993 , sè 500 do ICC ban hµnh dïng ®Ó ®iÒu chØnh ph−¬ng thøc thanh
to¸n b»ng L/C
+ ISBP 645 2002 ICC lµ tõ viÕt t¾t cña International Standard Banking Practice
for examination of documents under documentary Credits – TËp qu¸n ng©n hµng tiªu
chuÈn quèc tÕ dïng ®Ó kiÓm tra chøng tõ theo TÝn dông chøng tõ ban hµnh n¨m 2002 , sè
645 dung ®Ó kiÓm tra chøng tõ trong ph−¬ng thøc thanh to¸n b»ng L/C .
3.2- TÝnh chÊt ph¸p lý :
+ Kh«ng ph¶i lµ luËt quèc tÕ ;
+ Kh«ng b¾t buéc ph¶i ¸p dông tËp qu¸n , muèn ¸p dông th× ph¶i ®−îc c¶ hai bªn
®ång thuËn ;
+ Trong ¸p dông , cã thÓ tho¶ thuËn kh¸c tËp qu¸n , miÔn lµ ph¶i quy ®Þnh râ trong
c¸c chøng tõ cã liªn quan ;
+ ¸p dông tËp qu¸n lµ cã ®iÒu kiÖn , ®iÒu kiÖn nµy do hÖ thèng luËt quèc gia quy
®Þnh
C©u 4 ( 2,5 ®iÓm )
4.1- Ph−¬ng thøc thanh to¸n Ghi sæ lµ mét ph−¬ng thøc trong ®ã quy ®Þnh Ng−êi b¸n më
mét Sæ c¸i ®Ó ghi Nî Ng−êi mua sau khi Ng−êi b¸n ® hoµn thµnh nghÜa vô giao hµng
hoÆc cung øng dÞch vô . §Õn tõng ®Þnh kú nhÊt ®Þnh , Ng−êi mua sÏ chuyÓn tiÒn thanh
to¸n cho Ng−êi b¸n . KÕt thóc hîp ®ång , hai bªn sÏ gÆp nhau quyÕt to¸n Sæ nî .
4.2- Quy tr×nh thanh to¸n nh− sau :
+ Ng−êi b¸n giao hµng hoÆc cung øng dÞch vô vµ göi chøng tõ göi hµng trùc tiÕp
cho ng−êi mua ;
+ Ng−êi b¸n ghi Sæ nî ®èi víi Ng−êi mua ;
+ §Õn tõng ®Þnh kú , Ng−êi mua dïng ph−¬ng thøc chuyÓn tiÒn ®Ó thanh to¸n cho
Ng−êi b¸n ;
+ KÕt thóc hîp ®ång , hai bªn quyÕt to¸n Sæ nî .
4.3- §Æc ®iÓm vËn dông :
+ §èi víi Ng−êi b¸n , ph−¬ng thøc Ghi sæ kh«ng cã sù tham gia cña ng©n hµng ;
+ ChØ më Sæ nî ë n¬i Ng−êi b¸n , Ng−êi mua më sæ chØ lµ theo râi , kh«ng cã gi¸
trÞ ph¸p lý ;
+ ¸p dông phæ biÕn trong thanh to¸n néi th−¬ng ;
+ Sö dông phæ biÕn trong ph−¬ng thøc göi b¸n , ®¹i lý tiªu thô ;
+ Ng−êi b¸n ph¶i tin t−ëng vµo kh¶ n¨ng thanh to¸n cña Ng−êi mua ;
+ Gi¸ mua hµng theo ph−¬ng thøc nµy th−êng cao h¬n thanh to¸n tr¶ ngay , bëi v×
®©y lµ ph−¬ng thøc tµi trî cña Ng−êi b¸n cho Ng−êi mua.
--Tµi liÖu quan träng, ®Ò nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sö dông --
15 tgiungar33@yahoo.com
nguon tai.lieu . vn