Xem mẫu
- CHƯƠNG 3
NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG
I. Tín dụng và lịch sử ra đời của tín dụng
II. Bản chất, chức năng, vai trò của tín
dụng
III. Các hình thức tín dụng
IV. Các phương tiện tín dụng
V. Lãi suất
1
- Tín dụng và lịch sử hình thành
Phân công lao động XH Tài chính
Nền sản xuất hàng hoá Tiền tệ
Quá trình trao đổi hàng hoá Tín dụng
Tín dụng là gì?
2
- Theo nghĩa hẹp: Là sự chuyển quyền sử
dụng một lượng giá trị nhất định (hiện vật hay
tiền tệ) trong một thời gian nhất định, từ người
sở hữu sang người sử dụng.
Khi đến hạn, người sử dụng hoàn trả cho
người sở hữu 1 lượng giá trị lớn hơn.
(Khoản dôi ra được gọi là lợi tức tín
dụng)
Theo nghĩa rộng: quan hệ tín dụng bao
gồm 2 nội dung huy động vốn và cho vay vốn
3
- Bản chất của tín dụng:
- Không làm thay đổi quyền sở hữu số
lượng tiền cho vay
- Phải có thời hạn hoàn trả và phải được
hoàn trả
- Giá trị tín dụng được bảo tồn và được
nâng cao nhờ lợi tức tín dụng
TD là hệ thống các quan hệ KT phát sinh
giữa người cho vay và người đi vay, nhờ đó TT
được vận động từ chủ thể này sang chủ thể
khác... 4
- Chức năng của tín dụng:
Chức năng tập trung và phân phối lại
vốn tiền tệ
- Giúp điều hoà nguồn tiền tệ trong XH
- Được thực hiện theo nguyên tắc hoàn
trả, kích thích mặt tập trung vốn & thúc đẩy
việc sử dụng vốn có hiệu quả
5
- Chức năng tiết kiệm tiền mặt và chi phí
lưu thông cho XH
- Sự ra đời của các công cụ lưu thông tín
dụng => giảm lượng tiền trong lưu thông =>
giảm các khoản chi phí có liên quan
- Mở rộng việc giao dịch, thanh toán qua
ngân hàng => giải quyết nhanh các mối quan hệ
KT
Tăng nhanh tốc độ chu chuyển vốn trong
phạm vi toàn XH
6
- Chức năng phản ảnh và kiểm soát các
hoạt động kinh tế:
- Tín dụng phản ảnh hoạt động của các
doanh nghiệp
- Tín dụng kiểm soát các hoạt động KT của
doanh nghiệp
Tại sao TD có thể thực hiện được chức năng này
?
7
- Vai trò của tín dụng:
Tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất
lưu thông hàng hóa phát triển
- Là công cụ tập trung vốn
- Là nguồn cung ứng vốn
- Là công cụ thúc đẩy tích tụ vốn
Tín dụng phát huy vai trò của mình đối
với
- Doanh nghiệp
- Dân chúng
- Xã hội
Ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm,
ổn định XH
8
- Các hình thức tín dụng
Căn cứ vào thời hạn của tín dụng:
+ Ngắn hạn: bổ sung vốn lưu động,
phục vụ tiêu dùng
+ Trung hạn: đầu tư TSCĐ, đổi
mới kỹ thuật, xây dựng công trình nhỏ; thời
gian thu hồi nhanh
+Dài hạn: xây dựng cơ bản, cải
tiến mở rộng sản xuất với qui mô lớn
9
- Căn cứ vào đối tượng tín dụng:
+ Tín dụng vốn lưu động: dự trữ hàng hóa,
chi phí sản xuất, thanh toán nợ
+ Tín dụng vốn cố định
Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn:
+ Tín dụng sản xuất & lưu thông hàng hóa
(DN)
+ Tín dụng tiêu dùng: cá nhân
Tiền mặt: do NH, tổ chức tín dụng cấp phát
Ti
Hiện vật (bán chịu): do cty, cửa hành cấp
Hi
phát
10
- Căn cứ vào chủ thể tín dụng:
+ Tín dụng thương mại: Là quan hệ mua
bán chịu giữa các DN với nhau
Vì: - Chuyển giao quyền sử dụng vốn tạm thời
trong thời gian nhất định
- Đến hạn, trả vốn và lãi bằng tiền cho
người bán
Công cụ: Kỳ phiếu thương mại (thương phiếu)
11
- Ưu điểm của TD thương mại:
- Đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn của DN
- Tạo điều kiện cho DN huy động được
nhiều nguồn vốn
- Giúp tiêu thụ hàng hóa cho DN
Hạn chế của TD thương mại:
- Về qui mô: hẹp
- Về thời hạn cho vay: ngắn và không phù
hợp (khắc phục: chiết khấu thương phiếu)
- Phương hướng hoạt động
12
- + Tín dụng ngân hàng: Là quan hệ giữa tổ
chức tín dụng và DN, cá nhân
Hình thức: tiền tệ (tiền mặt, bút tệ)
Ngân hàng giữ vai trò trung gian
Mối quan hệ giữa TDNH và TD thương mại:
- TDNH thực hiện trên cơ sở của TD TM
- TDNH khắc phục được những hạn chế
của TDTM
13
- Vai trò của tín dụng ngân hàng:
- Thúc đẩy quá trình tập trung & điều hòa
vốn
- Đẩy nhanh tốc độ lưu thông hàng hóa và
cu chuyển tiền
- Công cụ chủ yếu hỗ trợ đầu tư
- Tác động làm các đơn vị sử dụng vốn có
hiệu quả
- Mở rộng & phát triển ngành ngoại
thương
- Tạo tiền cho nền kinh tế
14
- + Tín dụng Nhà nước:
Nhà nước vừa là người đi vay và cho vay
Hình thức:hàng hóa và tiền
Đặc điểm của tín dụng NN:
- Phạm vi hoạt động rộng lớn
- Hình thức đa dạng, phong phú
- Phương thức huy động đa dạng, linh hoạt
- Mang tính lợi ích KT; mang tính cưỡng
chế chính trị, XH
15
- Các công cụ của tín dụng
Công cụ tín dụng ngắn hạn:
* Tín phiếu kho bạc:
- Do CP ủy quyền kho bạc phát hành
- Thời hạn: 3, 6, 12 tháng,
- Thanh toán 1 lần khi đến hạn (mệnh giá)
- Tiền lãi: khoản chênh lệch giữa giá bán
và
mệnh
giá
* Chứng chỉ tiền gởi:
- Do NH bán cho người gởi tiền
- Thanh toán lãi hàng kỳ
- Đến hạn, NH hoàn trả hết giá mua ban6 1
- * Giấy hẹn trả tiền:
Tín dụng thương mại
Thương phiếu: Hối phiếu; Lệnh phiếu
Tín dụng ngân hàng
Hối phiếu được NH ký chấp nhận
- Do Cty phát hành
- Được NH ký chấp nhận đảm bảo thanh toán
17
- * Tín dụng công khai ghi sổ:
- Phát sinh trong TD thương mại
- Người bán hàng mở sổ và theo dõi
* Hợp đồng mua lại:
Cách phát sinh
- Cty dùng tiền mua tín phiếu kho bạc
- Ngân hàng cam kết mua lại số tín phiếu
đó trong 1 thời gian nhất định với mức giá cao
hơn so với ban đầu
=> Tín phiếu KB là vật bảo đảm
18
- Công cụ tín dụng dài hạn
* Trái phiếu dài hạn
* Cổ phiếu ưu đãi
* Văn tự cầm cố (hợp đồng thế chấp)
Các phương tiện tín dụng
- Vay đơn
- Vay hoàn trả cố định
- Trái phiếu coupon
- Trái khoán chiết khấu 19
- Lợi tức tín dụng:
Là phần giá trị tăng thêm mà người đi
vay trả cho người cho vay sau khi đã sử dụng
tiền vay trong 1 thời gian nhất định
Lãi suất tín dụng:
Là tỷ lệ phần trăm giữa tổng số lợi tức
thu được trong 1 thời gian nhất định với tổng
số vốn bỏ ra cho vay trong cùng thời gian đó
Là giá cả của tín dụng (quyền sử dụng vốn)
20
nguon tai.lieu . vn
