Xem mẫu
- 10/14/2012
Môn h c: Nguyên lý B o hi m 1.1. M u
• Trong đ i s ng, thư ng g p ph i r i ro,
b t tr c, => t n th t, xu t phát t nh ng
Chương I:
nguy cơ khác nhau.
R I RO VÀ CÁC PHƯƠNG TH C
X LÝ R I RO => Nghiên c u các v n đ đó đ tìm hi u
xem B o hi m x lý như th nào?
1 2
1.2. Thu t ng “T N TH T” 1.2. Thu t ng “T N TH T”
Khái ni m:
S thi t h i phát sinh t m t bi n c b t ng Căn c vaøo hình thaùi bieåu hieän:
ngoài ý mu n - Toån thaát ñoäng (t n th t vô hình) : ñoái töôïng vaãn
Phân lo i t n th t nguyeân giaù trò söû duïng nhöng bò giaûm giaù trò. Laø toån
• Căn c vào đ i tư ng b thi t h i: thaát do taùc ñoäng cuûa yeáu toá thò tröôøng.
- T n th t tài s n - Toån thaát tónh(là t n th t h u hình): vöøa giaûm (hoaëc
- T n th t con ngư i maát) giaù trò söû duïng v a giaûm (hoaëc maát) giaù trò cuûa
- T n th t do phát sinh trách nhi m dân s ñoái töôïng.
3 4
1.2. Thu t ng “T N TH T” 1.2. Thu t ng “T N TH T”
T n th t tác đ ng đ n đ i s ng KT – XH:
Caên cöù vaøo khaû naêng löôïng hoùa: - Làm gián đo n quá trình ho t đ ng c a
- Toån thaát taøi chính: coù theå tính toaùn, xaùc ñònh con ngư i, xã h i;
baèng tieàn. - Làm gi m CCVC xã h i, làm gi m (m t)
- Toån thaát phi taøi chính: khoâng theå tính toaùn kh năng lao đ ng c a con ngư i, nh
ư c baèng tieàn, hư ng x u đ n quá trình TSX xã h i.
5 6
1
- 10/14/2012
1.2. Thu t ng “T N TH T” 1.3. Thu t ng “KH NĂNG T N TH T”
Khái niệm:
Tác đ ng đ n lĩnh v c B o hi m: Là chỉ số biểu hiện số tổn thất (trong một số
trường hợp nhất định).
- Tr thành nhân t tác đ ng tr c ti p đ n Cơ sở để xác định khả năng tổn thất:
s phát tri n c a ho t đ ng BH. - Dựa vào thống kê kinh nghiệm trong quá khứ.
- BH bù đ p k p th i t n th t, làm cho đ i - Số liệu thống kê đủ lớn và trong thời gian dài.
s ng KT – XH nhanh chóng l p l i th Hai cách đánh giá khả năng tổn thất:
cân b ng. - Tính theo giá trị: Mức độ tổn thất
- Tính theo số lượng: Tấn số tổn thất
7 8
1.3. Thu t ng “KH NĂNG T N TH T” 1.4. Thu t ng “R I RO” ( Risk)
Ý nghĩa việc xác định khả năng tổn thất:
R i ro
• Đối với nhà bảo hiểm:
- Giúp họ có cơ sở tính phí BH đối với các rủi ro.
• Đối với các chủ thể kinh tế - xã hội: S không M t kh
ch c ch n, năng x u
- Giúp họ có thái độ xử sự đúng đắn và có biện (y u t b t (m t bi n c
pháp cụ thể đối với các rủi ro, tổn thất. tr c) ko mong
i; s t n
th t)
9 10
1.4. Thu t ng “R I RO” ( Risk) 1.4. Thu t ng “R I RO” ( Risk)
Ngu n g c & nguyên nhân r i ro: Phân lo i r i ro
• Ngu n g c t nhiên: • Căn c vào kh năng lư ng hóa:
- c l p v i ho t ng c a con ngư i - R i ro tài chính & r i ro phi tài chính.
• Ngu n g c kinh t - xã h i:
• Căn c vào hình thái bi u hi n:
- Dư i tác ng c a con ngư i.
- R i ro thu n túy & r i ro u cơ.
- R i ro cơ b n & r i ro riêng bi t.
11 12
2
- 10/14/2012
1.4. Thu t ng “R I RO” ( Risk) 1.4. Thu t ng “R I RO” ( Risk)
Căn c vào hình thái bi u hi n:
C th :
Căn c vào kh năng lư ng hóa: R i ro ng:
R i ro tài chính (RR có th tính toán): V a có th d n n kh năng t n th t, v a có
- T n s xu t hi n r i ro cũng như m c đ th d n n kh năng ki m l i (r i ro suy tính,
tr m tr ng có th tiên đoán đư c. r i ro u cơ).
R i ro tĩnh (r i ro thu n túy)
R i ro phi tài chính (RR ko th tính toán):
- Không (chưa) th tiên đoán đư c xác su t
Ch có th d n t i t n th t, luôn g n v i kh
x y ra bi n c trong tương lai năng x u, kh năng t n th t.
13 14
1.4. Thu t ng “R I RO” ( Risk) 1.5. Thu t ng “NGUY CƠ”
Ruûi ro cô baûn: K/Ni m:
nguyeân nhaân RR naèm ngoaøi taàm kieåm soaùt Nguy cô laø nhöõng ñieàu kieän phoái hôïp, taùc
cuûa 1 hoaëc 1 nhoùm caù nhaân. => gây h u qu ñoäng laøm taêng khaû naêng toån thaát.
n toàn b nhóm ngư i nào ó trong XH’ Phaân loaïi:
Ruûi ro rieâng bieät: Nguy cô vaät chaát: laø yeáu toá khaùch quan.
xu t phát t t ng cá nhaân. => ch gây h u qu Nguy cô tinh th n: laø yeáu toá chuû quan khoâng coá
n m t s ít ngư i trong XH. yù,
Nguy cô ñaïo ñöùc: laø yeáu toá chuû quan coá yù,
15 16
1.6. PHƯƠNG THUC X LÝ R I RO, NGUY CƠ 1.6. PHƯƠNG THUC X LÝ R I RO, NGUY CƠ
VÀ T N TH T VÀ T N TH T
Gi m thi u nguy cơ - gi m thi u t n th t:
Tránh né r i ro - Là tri t tiêu y u t có th làm tăng kh năng t n
Là l a ch n phương án t t hơn đ né th t.
- Khi RR đã phát đ ng thì ph i tìm cách đ gi m
tránh nguy cơ có th x y ra t n th t thi u t n th t m c th p nh t.
Gánh ch u r i ro: Hoán chuy n r i ro:
- Chuy n 1 ph n hay toàn b RR cho ngư i khác.
- Khi không còn cách th c nào gi i quy t
- Các hình th c:
r i ro t t hơn, thì ph i gánh ch u nó. + Ngh ch hành;
- ho c ko hi u th u đáo; do s c ì, thói + Cho th u l i toàn b hay 1 ph n
quen; có th ch p nh n do toan tính … + B o hi m (cách x lý RR tri t đ nh t).
17 18
3
- 10/14/2012
1.6. PHƯƠNG THUC X LÝ R I RO, 1.7. QU N TR R I RO
NGUY CƠ VÀ T N TH T
Gi m thi u r i ro: Khái ni m Qu n tr r i ro
BH là phöông thöùc hoán chuy n r i ro, ng - Phán đoán RR, l a ch n cách x lý ra sao đ
th i (và ch BH) giaûm thieåu ư c ruûi ro có s b o v t t nh t tài s n DN. (m c tiêu là:
vì BH tính toaùn ñöôïc (tương i) chính xaùc khaû T i ưu hoá giá phí toàn b c a r i ro),
naêng toån thaát xaûy ra trong töông lai, làm gi m cân nh c gi a 4 lo i giá phí: phí đ phòng; Phí
BH; T n th t n u ko có BH; phí qu n lý
möùc ñoä baát traéc -> h gi m ruûi ro).
19 20
1.7. QU N TR R I RO 1.7. QU N TR R I RO
Quy trình QTRR trong doanh nghi p: Đ i tư ng QTRR c a doanh nghi p là:
Nh n di n t t c các RR c a DN; T.s n, trách nhi m; b i thư ng NLĐ;
Đánh giá t n su t, m c đ nghiêm tr ng; M i nguy hi m v an toàn, môi trư ng;
L a ch n gi i pháp x lý; Khi u n i doanh nghi p;
Th c thi các gi i pháp; R i ro kinh doanh (giá c , lãi su t, t giá…)
Giám sát hi u qu c a phương pháp x lý.
21 22
Chương 2
K T THÚC CHƯƠNG I
NH NG V N
LÝ LU N CHUNG V
B O HI M
23 24
4
- 10/14/2012
2.1. S C N THI T C A B O HI M TRONG 2.2. Vai trò và tác d ng c a b o hi m:
I S NG KINH T - XÃ H I
- RR c a con ngư i là ti n đ khách 2.2.1. Khía c nh kinh t - xã h i:
quan cho s ra đ i c a các qu d tr , - Bù đ p t n th t, k p th i tái l p hi n tr ng,
trong đó có qu BH; b o đ m tính thư ng xuyên, liên t c c a
=> BH là công c an toàn, có ch c năng các quá trình KT – XH
b o v con ngư i, tài s n xã h i. - Đ nh hư ng xã h i ý th c đ phòng, h n
PH.Anghen: Đó là m t “t t y u v ch r i ro c v KT và XH, ch ng l i nh ng
kinh t `” t t c các quá trình phát tri n h u qu b t h nh.
c a xã h i.
25 26
2.2. Vai trò và tác d ng c a b o hi m:
2.3. B n ch t c a b o hi m
2.2.2. Khía c nh tài chính:
Th c ch t là vi c phân chia t n th t c a
- Ho t đ ng BH cung c p 1 sp d ch v
m t ho c m t s ngư i cho t t c nh ng
đ c bi t, tham gia vào quá trình phân
ngư i tham gia BH cùng ch u.
ph i như 1 đơn v khâu cơ s trong h
th ng tài chính; Cơ ch ho t đ ng: s đóng góp c a s
đông vào s b t h nh c a s ít
- Là nh ng nhà đ u tư l n, quan tr ng
đ i v i n n kinh t .
=> như v y: Bên c nh ch c năng công c
an toàn, BH còn là trung gian tài chính.
27 28
2.3. B n ch t c a b o hi m 2.4. Đ nh nghĩa B o Hi m
Các y u t ph i có: “BH là 1 hoạt động mà qua đó, 1 cá nhân có
Hình thành m t qu ti n t t p trung; quyền được hưởng trợ cấp trong trường hợp
xảy ra rủi ro, nhờ vào 1 khoản đóng góp cho
Có s hoán chuy n r i ro; mình hoặc cho người thử 3.
Khoản trợ cấp này được trả bởi 1 tổ
Có s k t h p s ông các ơn v i chức, là nơi có trách nhiệm đối với toàn bộ các
tư ng riêng l , c l p, có r i ro như rủi ro và đền bù thiệt hại theo các phương
nhau, t o thành 1 nhóm tương tác. pháp của thống kê"
29 30
5
- 10/14/2012
2.5. Phân lo i b o hi m
B o hi m xã h i Hình
và b o hi m y t th c
b o
B o hi m thương m i hi m
B o hi m xã h i
31 32
2.5.1. B o hi m xã h i 2.5.1. B o hi m xã h i
2.5.1.2. c i m c a BHXH:
2.5.1.1.Khái ni m BHXH:
BHXH là 1 ch pháp lý b t bu c;
- BHXH là s m b o thay th ho c bù p 1 Là cơ ch m b o cho NL ch ng nh ng
ph n thu nh p c a NL khi h b gi m ho c r i ro c a chính b n thân (r i ro con ngư i);
m t thu nh p do m au, thai s n, tai n n lao
BHXH là 1 b ph n c a h th ng ASXH, ho t
ng ho c BNN, th t nghi p, h t tu i lao ng, ng theo nguyên t c có óng góp, và ư c th c
ch t, trên cơ s hình thành qu ti n t t p trung hi n trên m t “nhóm m ” c a NL ;
t ngu n óng góp c a NL , NSDL và h
Th c hi n nguyên t c chia s gi a nh ng ngư i
tr c a nhà nư c tham gia BH, l y óng góp s ông bù p t n
th t c a s ít.
33 34
2.5.1. B o hi m xã h i 2.5.1. B o hi m xã h i
2.5.1.3. Nguyên t c c a BHXH:
• M c hư ng tính trên m c óng, th i gian óng N i dung BHXH
BHXH và chia x gi a nh ng ngư i tham gia;
• NL hư ng ch Hưu trí và T tu t trên t ng th i
gian óng BHXH b t bu c và t nguy n (n u có);
• Qũy BHXH ư c qu n lý th ng nh t, dân ch , công
khai, minh b ch, h ch toán c l p theo các qu
thành ph n và s d ng úng m c ích; BHXH BHXH BH
• Th c hi n ơn gi n, d dàng, thu n ti n, b o m k p B t bu c t nguy n th t nghi p
th i và y quy n l i c a ngư i tham gia.
35 36
6
- 10/14/2012
2.5.1.4. N i dung B o hi m xã h i 2.5.1.4. N i dung BHXH
a/ i tư ng c a BHXH:
• S quan, quân nhân chuyên nghi p Q ND; s
i tương tham gia BHXH b t bu c là công quan CAND; ngư i làm công tác cơ y u.
dân Vi t Nam, g m:
• H s quan, binh s Q ND, h s quan, chi n
• Ngư i làm vi c theo H L ko xác nh th i s CAND.
h n, H L có th i h n t 3 tháng tr lên;
• Ngư i làm vi c có th i h n nư c ngoài mà
• Cán b , công ch c, viên ch c; trư c ó ã óng BHXH b t bu c.
• Công nhân qu c phòng, CN công an ND; => g i chung là NGƯ I LAO NG có
quan h ti n công, ti n lương
37 38
2.5.1.4. N i dung BHXH 2.5.1.3. N i dung BHXH
i tư ng tham gia BH th t nghi p:
i tư ng tham gia BHXH t nguy n - Là công dân V.N làm vi c theo H L , H LV không xác
- là công dân VN trong tu i lao ng,
không thu c di n áp d ng BHXH b t bu c. nh th i h n, ho c H L , H LV xác nh th i h n t
12 n 36 tháng.
Trong nh ng ơn v SDL có t 10 lao ng tr lên.
39 40
2.5.1.4. N i dung BHXH 2.5.1.4. N i dung BHXH
b/ M c óng, phương th c óng: M c óng c th c a NL và NSDL :
M c óng BHXH b t bu c, BH th t nghi p ư c BHXH b t bu c: t 2012 là 24% t ng qu ti n
tính theo t l nh t nh trên ti n lương. lương; n năm 2014 s tăng thêm 2% (= 26%).
M c óng BHXH t nguy n ư c tính theo t l BHXH t nguy n: t 2012 là 20% m c thu
nh t nh trên m c thu nh p do NL t l a ch n nh p (t ch n), n năm 2014 s tăng thêm 2%
(nhưng thu nh p ko th p hơn m c lương t i thi u (= 22%)
chung) BH th t nghi p: 3% t ng qu ti n lương (bao
Ti n lương óng BHXH, BH th t nghi p t i a g m 1% do Nhà nư c óng h tr thêm).
b ng 20 l n lương t i thi u chung.
41 42
7
- 10/14/2012
2.5.1.4. N i dung BHXH 2.5.1.4. N i dung BHXH
T l óng BHXH, BHTN (trên ti n lương)
T năm 2007 2009 2010 2012 2014
BHXH b t bu c 20 20 22 24 26 c/ Phương th c óng
Ngư i SDL 15 15 16 17 18 BHXH b t bu c, BH th t nghi p:
Ngư i L 5 5 6 7 8 - óng hàng tháng.
BH Th t nghi p 3 3 3 3 BHXH t nguy n: óng hàng tháng, hàng qúy,
Ngư i SDL 1 1 1 1 ho c 6 tháng m t l n (t ch n)
Ngư i L 1 1 1 1
Nhà nư c 1 1 1 1
T NG C NG 20 23 25 27 29
43 44
2.5.1.4. N i dung BHXH Cách tính lương hưu trí:
d/ Các ch đ tr c p:
BHXH b t bu c g m 5 ch đ :
- m đau; - Hưu trí;
Đi u ki n: Nam đ 60 tu i, n đ 55 tu i,
có ít nh t 20 năm đóng BHXH.
- Thai s n; - T tu t.
- TNLĐ & B nh ngh nghi p;
M c lương hưu tháng = M c ti n lương
BHXH t nguy n g m 2 ch đ :
đóng BHXH bình quân x T l hư ng.
- Hưu trí; - T tu t.
BH th t nghi p g m 3 ch đ :
- Tr c p Th t nghi p; - H tr h c ngh ;
- H tr tìm vi c làm;
45 46
Cách tính lương hưu trí: Cách tính lương hưu trí:
V a có th i gian khu v c nhà nư c,
1. M c ti n lương đóng BHXH bình quân: v a có th i gian ngoài nhà nư c:
Đ i v i khu v c nhà nư c:
MTL đóng BHXH bq = (L1 + L2)/T ng th i
MTL đóng BHXH bq = T ng s ti n lương đóng
BHXH c a 60 tháng cu i cùng/ 60 tháng
gian đóng BHXH 2 khu v c.
Đ i v i khu v c ngoài nhà nư c: v i: + L1 = MTL đóng BHXH bq KV NN x
s tháng KVNN;
MTL đóng BHXH bq = T ng s ti n lương đóng
BHXH / T ng s tháng đóng BHXH + L2 = MTL đóng BHXH bq KV ngoài
NN x s tháng KV ngoài NN
47 48
8
- 10/14/2012
Cách tính lương hưu trí: Cách tính lương hưu trí:
Lưu ý:
2. T l hư ng lương Hưu tính theo s M i năm ngh hưu trư c tu i (do MSLĐ t 61% tr
năm đóng BHXH: lên) thì t l hư ng gi m đi 1%.
15 năm đ u tiên tính tương ng 45%; Làm vi c trong môi trư ng năng nh c, đ c h i thì
Sau đó c thêm m i năm đóng BHXH đư c gi m 5 năm tu i v hưu mà ko b tr t l ;
đư c tính thêm 2% đ i v i nam, 3% đ i Th i gian đóng BHXH (l ) t 4 - 6 tháng đư c tính
v in ; tròn ½ năm, t 7 đ n 12 tháng đư c tính 1 năm.
M c t l t i đa b ng 75%. Ngoài lương hưu, còn đư c TC 1 l n đ i v i s
năm đóng BHXH vư t quá 30 năm (v i nam) ho c
25 năm (v i n ): m i năm = ½ tháng ti n lương.
49 50
Cách tính lương hưu trí: Cách tính ch đ m đau:
Ví d : Bà L ngh hưu khi đ 55 tu i, có 30 1. Đi u ki n hư ng ch đ m đau:
năm đóng BHXH, g m 17 năm 2 tháng
trong khu v c NN (v i h s lương 5 năm B m đau, tai n n r i ro ph i ngh vi c (có
cu i là 5,2 và TLTT khi v hưu là xác nh n c a cơ s y t ).
1.050.000đ), 12 năm 10 tháng khu v c
ngoài NN v i m c lương bq là 5,6 tri u đ. Ph i ngh vi c đ chăm sóc con dư i 7
=> Tính ti n lương hưu hàng tháng; ti n tr tu i b m đau (có xác nh n cu cơ s y
c p 1 l n (n u có)? t ).
(4.139.917đ; 13.799.723đ)
51 52
Cách tính ch đ m đau: Cách tính ch đ m đau
2. Th i gian hư ng ch đ m đau:
Đư c tính theo ngày làm vi c, không k 3. Th i gian hư ng ch đ khi con m
ngày ngh l , T t, ngh h ng tu n, như sau: đau:
30 ngày/năm n u đóng BHXH < 15 năm 20 ngày/năm n u con dư i 3 tu i.
40 ngày/năm n u đóng BHXH t 15 đ n 30 15 ngày/năm n u con t 3 đ n dư i 7
năm.
tu i.
60 ngày/năm n u đóng BHXH t 30 năm tr
lên. 4. M c hư ng ch đ m đau:
(N u làm vi c trong đi u ki n n ng nh c, đ c 75% m c ti n lương c a tháng li n k
h i, thì th i gian hư ng c a m i lo i đ i trư c khi ngh vi c.
tư ng trên tăng tương ng 10 ngày)
53 54
9
- 10/14/2012
Cách tính ch đ m đau: Cách tính ch đ m đau:
5. Cách tính:
Ví d : Anh B làm vi c t i Cty X và tham
75% M c TL ngày S ngày ngh
gia BHXH t tháng 01/2000, ngh đ đi u
M c TC tr b nh t ngày 23/08/2012 (th hai) đ n
= c a tháng li n k x hư ng ch
m đau h t ngày 03/09/2012.
trư c khi ngh m m đau
H i anh B đư c BHXH chi tr bao
(M c TL ngày = M c TL tháng/26 ngày) nhiêu ti n? Bi t r ng: Tháng 07/2012 anh
B có h s lương là 3,66 và m c lương
t i thi u chung là 1.050.000 đ ng.
(997.701đ)
55 56
Cách tính ch đ thai s n Cách tính ch đ thai s n
1. Đi u ki n hư ng ch đ thai s n: 2. Th i gian hư ng ch đ thai s n:
Ngư i lao đ ng n đóng BHXH đ 6 Th i gian hư ng ch đ thai s n tính t ngày
tháng tr lên trong th i gian 12 tháng sinh con ho c nh n nuôi con nuôi:
trư c khi sinh con ho c nh n nuôi con 4 tháng, n u làm vi c trong đ.ki n b.thư ng
nuôi. 5 tháng, n u làm vi c trong đ.ki n n ng nh c,
đ c h i.
57 58
Cách tính ch đ thai s n Cách tính ch đ thai s n
3. M c hư ng ch đ thai s n (g m): Ví d : Ch C sinh con vào ngày 5/10/2012, có
quá trình đóng BHXH như sau:
Tr c p 1 l n: 02 tháng lương t i thi u
• T T.4/2012 đ n T.5/2012 (2 tháng) đóng
chung cho m i con. BHXH v i m c lương 3.000.000 đ/tháng;
Tr c p hàng tháng: 100% m c ti n • T T.06/2012 đ n T.9/2012 (4 tháng) đóng
lương bình quân cu 6 tháng li n k BHXH v i m c lương 3.300.000 đ/tháng.
trư c khi ngh vi c. • Tính s ti n tr c p thai s n c a ch C ? (bi t
ti n lương t i thi u áp d ng là 1.050.000đ)
(14.900.000đ)
59 60
10
- 10/14/2012
Cách tính ch đ TNLĐ-BNN Cách tính ch đ TNLĐ-BNN
NLĐ b TNLĐ ho c BNN đư c hư ng Tr c p (1/ Tr c p 1 l n…)
1 l n, ho c Tr c p hàng tháng
M c tr c p tính theo m c suy gi m
1. Tr c p 1 l n:
kh năng lao đ ng:
• Đi u ki n hư ng:
- 5% đ u tiên, c 1% hư ng 1 tháng
Suy gi m kh năng lao đ ng t 5% đ n 30%.
lương t i thi u chung.
• Th i đi m hư ng:
Tính t tháng NLĐ đi u tr xong, ra vi n.
- Sau đó, c suy gi m thêm 1% hư ng
thêm 0,5 tháng lương t i thi u chung.
• M c hư ng:
g m: T.c p theo m c suy gi m kh năng LĐ và
T.c p theo s năm đóng BHXH;
61 62
Cách tính ch đ TNLĐ-BNN Cách tính ch đ TNLĐ-BNN
M c tr c p tính theo s năm đóng BHXH Ví d : Ông Đ b TNLĐ tháng 8/2012. Sau
- Đóng BHXH t 01 tháng đ n 01 năm đư c khi đi u tr n đ nh, ông đã đi giám đ nh
tính b ng 0,5 tháng lương thương t t và có k t qu là suy gi m 20%
- Sau đó, c thêm 1 năm (đ 12 tháng) đóng kh năng lao đ ng. Ông Đ có 10 năm đóng
BHXH thì hư ng thêm 0,3 tháng lương BHXH, m c lương tháng 7/2012 là
(theo ti n lương c a tháng li n k trư c khi 4.200.000 đ ng. Bi t r ng m c lương t i
ngh vi c đ đi u tr ). thi u chung tháng 8/2012 là 1.050.000 đ.
Hãy tính tr c p TNLĐ?
63 64
Cách tính ch đ TNLĐ-BNN Cách tính ch đ TNLĐ-BNN
Ông Đ thu c di n hư ng tr c p TNLĐ m t l n v i
m c tr c p như sau: 2. Tr c p h ng tháng:
• Tr c p tính theo m c suy gi m kh năng LĐ: • Đi u ki n hư ng:
= 5 x 1.050.000 + (20 – 5) x 0,5 x 1.050.000 Suy gi m kh năng lao đ ng t 31% tr lên.
= 13.125.000 đ
• Th i đi m hư ng:
• Tr c p tính theo s năm đóng BHXH:
Tính t tháng NLĐ đi u tr xong, ra vi n.
= 0,5 x 4.200.000 + (10 – 1) x 0,3 x 4.200.000
= 13.440.000 đ. • M c hư ng:
• T ng m c tr c p là: G m TC theo m c suy gi m kh năng LĐ
13.125.000 + 13.440.000 = 26.565.000 đ. và TC theo s năm đóng BHXH.
65 66
11
- 10/14/2012
Cách tính ch đ TNLĐ-BNN Cách tính ch đ TNLĐ-BNN
(2. Tr c p h ng tháng…) (2. Tr c p h ng tháng…)
• M c tr c p tính theo m c suy gi m kh • M c T.c p tính theo s năm đóng BHXH:
năng lao đ ng: - Đóng BHXH t 01 tháng đ n 01 năm đư c
- M c suy gi m 31%: hư ng 30% tháng tính b ng 0,5% tháng lương;
lương t i thi u chung. - Sau đó, c thêm m t năm đóng BHXH (đ
- Sau đó, c suy gi m thêm 1% hư ng 12 tháng) thì hư ng thêm 0,3% tháng lương.
thêm 2% tháng lương t i thi u chung. (theo m c ti n lương c a NLĐ trư c khi ngh
vi c đ đi u tr ).
67 68
Cách tính ch đ TNLĐ-BNN 2.5.1.5. Vai trò BHXH
Ví d : Ông E b TNLĐ vào tháng 5/2012, 1) BHXH là hoạt động dịch vụ công, ổn định đời
d n đ n suy gi m 40% kh năng lao đ ng. sống cho NLĐ và an toàn xã hội.
Ông có 12 năm đóng BHXH, m c ti n
2) BHXH mang tính xã hội và nhân văn sâu sắc,
lương đóng BHXH tháng 4/2012 là
góp phần thực hiện công bằng xã hội.
5.400.000 đ ng. Bi t r ng m c lương t i
thi u chung tháng 5/2012 là 1.050.000 đ. 3) BHXH hình thành nguồn quỹ tài chính, góp
phần thúc đẩy tăng trưởng và phát triển nền
- Hãy tính tr c p TNLĐ?
kinh tế.
(504.000 + 205.200 = 709.200 đ/tháng).
69 70
2.5.2. B o hi m y t
2.5.2.1. Khái ni m:
Là chính sách ASXH, nh m huy ng ngu n
l c tài chính c a nhà nư c, ngư i s d ng lao
ng, ngư i lao ng và c ng ng hình
thành qu tài chính dùng chi tr chi phí khám
ch a b nh theo quy nh c a pháp lu t.
B o hi m y t
71 72
12
- 10/14/2012
2.5.2.2. Nguyên t c BHYT b. Mức đóng, phương thức đóng
Mức đóng
1 2 3 4 5 Mức đóng BHYT Hiện nay là 4,5% trên tiền
lương, tiền lương hưu, tiền trợ cấp hoặc mức
M c hư ng Th c hi n
Là qu tài lương tối thiểu chung.
B o m N m trong chính t p
BHYT theo “ ng chi tr ”
chia x r i h th ng
ASXH qu c m c b nh chi phí khám
trung, th ng Một số đối tượng được giảm mức đóng, hoặc
ro gi a nh t, công
t t, có ưu tiên ch a b nh,
nh ng gia, ho t
cho 1 s nhóm tránh “l a
khai, m b o được nhà nước hỗ trợ mức đóng.
ngư i tham ng ko vì i tư ng c
cân i thu chi
ch n ngư c”
gia BHYT m c tiêu l i và ư c nhà
bi t
nhu n nư c b o h .
73 74
2.5.3. B o hi m thương m i
2.5.3.1 Khái niệm BHTM:
Là hoạt động BH được thực hiện bởi các tổ
chức kinh doanh BH trên thị trường BHTM. ở
đó DNBH chấp thuận rủi ro, trên cơ sở người
được BH đóng 1 khoản tiền (phí BH) để DNBH
bồi thường hay trả tiền bảo hiểm khi xảy ra
các rủi ro đã thỏa thuận trước trên hợp đồng.
B o hi m thương m i
75 76
2.5.3. B o hi m thương m i
2.5.3. B o hi m thương m i
2.5.3.2. c i m B o hi m thương m i
2.5.3.3 Phân lo i BH thương m i
a) Th c hi n theo s mong mu n và th a thu n c a các
bên (g i là BH t nguy n); a) Theo i tư ng b o hi m;
b) T o s óng góp c a s ông vào s b t h nh c a s
ít, trên cơ s quy t nhi u ngư i có r i ro cùng lo i,
b) Theo cách th c tr ti n;
phân tán h u qu tài chính c a nh ng v t n th t; c) Theo phương th c qu n lý;
c) ư c th c hiên trong m t “c ng ng có gi i h n”,
m t “nhóm óng”;
d) Theo tính ch t c a BH (k thu t BH).
d) BH không ch i v i các r i ro c a b n thân con
ngư i, mà cho c các r i ro tài s n và trách nhi m.
77 78
13
- 10/14/2012
2.5.3. B o hi m thương m i 2.5.3. B o hi m thương m i
b) Phân lo i theo cách th c tr ti n:
a) Phân lo i theo đ i tương b o hi m: • Tr BH theo nguyên t c b i thư ng:
• BH tài s n: l y tài s n làm đ i tư ng BH. - S ti n BH tr ko vư t quá t n th t th c t ;
- Bao g m BH tài s n và BH trách nhi m DS.
• BH con ngư i: đ i tương BH là tính
m ng, thân th , s c kh e con ngư i. • Tr BH theo nguyên t c khoán:
• BH trách nhi m dân s : đ i tương BH là - Xác đ nh t đ u trên HĐ m c ti n BH đư c
nh n, tùy thu c vào nhu c u cũng như kh
trách nhi m phát sinh theo P.lu t dân s .
năng đóng phí.
- Bao g m BH nhân th và 1 s trư ng h p c a
BH tai n n, b nh t t.
79 80
2.5.3. B o hi m thương m i 2.5.3. B o hi m thương m i
d) Phân lo i theo tính ch t c a BH (KT BH):
c) Phân lo i theo phương th c qu n lý: • BH phi nhân th (d a trên KT phân b ): m
• BH t nguy n: HĐ giao k t hoàn toàn d a b o cho các r i ro có tính n nh theo th i gian,
trên s cân nh c và nh n th c c a ngư i thư ng đ c l p v i tu i th con ngư i và là
mua BH. lo i H ng n h n => 1 năm)
• BH b t bu c: th c hi n theo lu t đ nh, • BH nhân th (d a trên KT d n tích v n).
nh m b o v l i ích c a n n nhân và l i
ích c a toàn b n n KT – XH; m b o cho các r i ro có tính thay i theo th i
gian và i tư ng, thư ng g n li n v i tu i th
con ngư i (loại HĐ trung và dài hạn: 10 năm, 20
năm, trọn đời)
81 (ph l c: Lu t KDBH)
82
2.5.3. B o hi m thương m i 2.5.3. B o hi m thương m i
BHTM có 4 nghi p v BH b t bu c: 2.5.3.4 Các nguyên t c BHTM
Nguyên t c 1: ch BH s r i ro, không BH s
a) BH trách nhi m dân s c a ch xe cơ gi i, c a ngư i ch c ch n.
v n chuy n hành khách ư ng H.không;
Nguyên t c 2: Trung th c tuy t i
b) BH trách nhi m ngh nghi p i v i ho t ng tư v n
pháp lu t; Nguyên t c 3: Quy n l i có th ư c BH
c) BH trách nhi m ng.nghi p DN môi gi i BH; Nguyên t c 4: B i thư ng
d) BH cháy n . Nguyên t c 5: Th quy n
83 84
14
- 10/14/2012
B O HI M -VAI TRÒ TRUNG GIAN TÀI CHÍNH
2.5.3. B o hi m thương m i
2.5.3.5. Vai trò BHTM:
Ng.t c ng trư c
- Vai trò trung tâm trong các ch c năng c a
n n kinh t hi n i. T m th i nhàn r i
QU NGU N V N
- Bù p thi t h i, kh c ph c t n th t KT-XH B O HI M S cách bi t gi a Đ U TƯ
t o tâm lý an tâm ... th i i m thu phí
- Thúc y ý th c phòng, h n ch r i ro và chi tr
trong xã h i.
- Vai trò trung gian tài chính trong h th ng
tài chính qu c gia.
85 86
B O HI M: VAI TRÒ TRUNG GIAN TÀI CHÍNH
V n V n
Th trư ng
L it c Tài chính L it c
Th a V n:
Thi u V n:
DÂN CƯ
DOANH NGHI P
DOANH NGHI P Ký thác
V n CHÍNH PH
V n
CHÍNH PH Th trư ng
Tiêu B o hi m
dùng
2.6. M t s nguyên t c v ho t ng
B ot c L it c
kinh doanh b o hi m trong th i kỳ
D ch v b o hi m
87
h i nh p kinh t qu c t 88
2.6. Nguyên t c ho t ng kinh doanh b o M t s nguyên t c cơ b n c a H i nh p KTQT
hi m trong th i kỳ h i nh p trong lĩnh v c B o hi m VN
1) Ng.t c T i hu qu c ( ã dành ưu ãi cho 1 nư c Ch p nh n c nh tranh lành m nh;
thành viên, thì ph i dành cho c các thành viên khác); Phát tri n th trư ng n i đ a, t ng bư c m
c a phù h p v i yêu c u HN qu c t ;
2) Ng.t c ãi ng qu c gia ( i x v i các d ch v và T ng bư c b phân bi t, t o cơ ch th trư ng;
nhà cung c p d ch v BH N.Ngoài như trong nư c); Khi xây d ng lu t pháp v BH, ph i cân nh c
3) Ng.t c ti p c n th trư ng (ch p nh n các nư c đ n các thông l , t p quán QT ;
th.viên cung ng d ch v BH cho pháp nhân và th T ng bư c đ.ch nh lu t pháp, tránh xáo tr n,
nhân nư c mình theo 4 phương th c quy nh); m t n đ nh môi trư ng KDBH trong nư c;
4) Ng.t c minh b ch hay công khai (cung c p công Lĩnh v c BH khi h i nh p đư c đ t trong
khuôn kh h i nh p v tài chính VN;
khai các Lu t, quy nh liên quan n thương m i, d ch
Tích cưc h c h i kinh nghi m qu c t .
v toàn th gi i bi t trư c khi chúng có hi u l c).
89 90
15
- 10/14/2012
LOGO
91
16
nguon tai.lieu . vn
