Xem mẫu
- Ch−¬ng III: Qu¶n lý tµi s¶n
I C¸c kho¶n môc tµi s¶n vµ ®Æc ®iÓm cña c¸c
kho¶n môc tµi s¶n
II. Qu¶n lý tµi s¶n
- TT Chỉ tiêu 2007 2008
I Tiền mặt, vàng bạc, đá quý 4,926,850 9.308.613
I Tiền gửi tại ngân hàng nhà nước 5,144,737 2.121.155
II Tiền, vàng gửi tại Ngân hàng và cho vay các tổ chức tín dụng khác 29.164.968 26.187.911
V Chứng khoán kinh doanh - -
1 Chứng khoán kinh doanh 306.639 370.031
2 Dự phòng giảm giá chứng khoán (2.713) (143.602)
V Các công cụ tài chính phái sinh và các tài sản tài chính khác 9.973 38.247
I Cho vay khách hàng - -
1 Cho vay khách hàng 31,810,857 34.832.700
2 Dự phòng rủi ro (134,537) (228.623)
II Chứng khoán đầu tư - -
1 Chứng khoán sắn sàng để bán 1.678.767 715.837
2 Chứng khoán giứ đến ngày đáo hạn 7.474.348 23..938.739
3 Dự phòng giảm giá chứng khoán (20.286) (213.070)
VIII Góp vốn, đầu tư dài hạn - -
- Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 195.358 205.143
- Đầu tư dài hạn khác 764.478 1.108.166
- - Trừ dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn - (135.177)
X Tài sản cố định - -
1 Tài sản cố định hữu hình 514.109 739.729
2 Tài sản cố định vô hình 40.638 49.305
- Các khoản mục tài sản của NHTM
Ngân quỹ
Chứng khoán
Tín dụng
Các tài sản khác
Các tài sản ngoại bảng
- 1.1 Ng©n quü
.1.1 TiÒn mÆt trong kÐt (tiÒn mÆt vµ c¸c kho¶n t−¬ng
®−¬ng tiÒn mÆt)
Néi tÖ, ngo¹i tÖ, vµng, kim lo¹i quý, ®¸ quý…
§−îc sö dông trong l−u th«ng, hoÆc chÊp nhËn thanh
to¸n.
Cã tÝnh thanh kho¶n cao nhÊt
TÝnh sinh lêi thÊp, thËm chÝ mét sè lo¹i kh«ng sinh lêi
mµ NH cßn ph¶i chÞu chi phÝ
- 1.1 Ng©n quü
.1.1 TiÒn mÆt trong kÐt (tiÒn mÆt vµ c¸c kho¶n t−¬ng ®−¬n
tiÒn mÆt)
Tû träng trong tæng TS: Phô thuéc vµo nhiÒu yÕu tè
Nhu cÇu thanh kho¶n cña kh¸ch hµng
Kh¶ n¨ng thu hót tiÒn mÆt cña NHTM
Kh¶ n¨ng vay m−în nhanh chãng tõ c¸c NH kh¸c vµ
NHNN (®Þa ®iÓm, uy tÝn, chÝnh s¸ch cña NH)
NHTM ViÖt nam th−êng ph¶i gi÷ tû lÖ tiÒn mÆt cao do
t©m lý vµ thãi quen sö dông tiÒn mÆt trong thanh to¸n
- 1.1 Ng©n quü
1.1.2 TiÒn göi t¹i NH kh¸c
gåm:
- TiÒn göi t¹i NHNN: chñ yÕu v× yªu cÇu dù tr÷ b¾t buéc
- TiÒn göi t¹i c¸c NH kh¸c: v× môc tiªu
- Thanh to¸n liªn NH
- Lîi nhuËn
- Nhµn rçi vèn t¹m thêi
- 1.1 Ng©n quü
.1.2 TiÒn göi t¹i NH kh¸c
§Æc ®iÓm
TÝnh thanh kho¶n cao
TÝnh sinh lêi thÊp
§é rñi ro: hÇu nh− kh«ng cã
Tû träng: phô thuéc vµo nhiÒu yÕu tè
+ ChÝnh s¸ch tiÒn tÖ cña NHNN
+ Nhu cÇu thanh to¸n cña NH
+ Quy m« vèn nhµn rçi t¹m thêi
+ M«i tr−êng cho vay vµ ®Çu t−
- 1.1 Ng©n quü
Tû träng ng©n quÜ trong tæng tµi s¶n cña NH
th−êng thÊp, kh¸c nhau t¹i c¸c NH. Tû lÖ nµy cã
xu h−íng t¨ng trong giai ®o¹n kinh tÕ suy tho¸i,
khi NH khã t×m kiÕm ®−îc nhiÒu c¬ héi cho vay vµ
®Çu t−.
- 1.2 Chøng kho¸n
Hai lo¹i chøng kho¸n trong NH:
Chøng kho¸n thanh kho¶n v× môc tiªu dù tr÷
Chøng kho¸n ®Çu t− v× môc tiªu sinh lêi
NH gi÷ nhiÒu lo¹i chøng kho¸n: Chøng kho¸n chÝnh phñ
trung −¬ng ho¨c ®Þa ph−¬ng, Chøng kho¸n c¸c c«ng ty
Chøng kho¸n mang l¹i thu nhËp NH vµ cã thÓ b¸n ®i ®Ó
t¨ng ng©n quü khi cÇn thiÕt.
Chøng kho¸n thanh kho¶n ®−îc gi÷ nh− mét tµi s¶n ®Öm
cho ng©n quü
- 1.2 Chøng kho¸n
NH n¾m gi÷ chøng kho¸n ChÝnh phñ (®−îc coi lµ an
toµn cao) v× chóng cã thÓ ®−îc miÔn thuÕ, hoÆc lµ do
yªu cÇu cña chÝnh quyÒn c¸c cÊp.
XÕp sau chøng kho¸n cña chÝnh phñ lµ giÊy nî ng¾n
h¹n do c¸c NH, hoÆc c¸c c«ng ty tµi chÝnh næi tiÕng
ph¸t hµnh hoÆc chÊp nhËn thanh to¸n.
- 1.2 Chøng kho¸n
§Æc ®iÓm CK thanh kho¶n
- TÝnh sinh lêi thÊp
- TÝnh an toµn cao
- Tû träng: tuú thuéc
§Æc ®iÓm CK ®Çu t−
- TÝnh sinh lêi cao
- TÝnh an toµn thÊp
- Tû träng: tuú thuéc
- 1.3 TÝn dông
TÝn dông lµ quan hÖ vay m−în gi÷a c¸c chñ thÓ
dùa trªn nguyªn t¾c hoµn tr¶ vµ ch÷ tÝn
Khi g¾n tÝn dông víi mét chñ thÓ nhÊt ®Þnh, tÝn
dông chØ mang tÝnh chÊt cho vay
LuËt NH&TCTD VN (®iÒu 49): TÝn dông bao
gåm: cho vay, chiÕt khÊu th−¬ng phiÕu vµ giÊy
tê cã gi¸ kh¸c, b¶o l·nh, cho thuª tµi chÝnh
- 1.3 TÝn dông
§Æc ®iÓm
Lµ tµi s¶n mang l¹i tæng thu l·i cao nhÊt cho NH
TÝnh thanh kho¶n thÊp, phô thuéc vµo thÞ tr−êng chuyÓn
®æi vµ kh¶ n¨ng chuyÓn ®æi cña kho¶n tÝn dông ®ã
Tû träng th−êng lín nhÊt trong tæng tµi s¶n cña NH
- 1.3 TÝn dông
Ph©n lo¹i tÝn dông
- Theo thêi gian
- Theo h×nh thøc tµi trî
- Theo ®¶m b¶o
- Theo møc ®é an toµn
- Theo ngµnh kinh tÕ (CN, NN, DV)
- Theo lo¹i kh¸ch hµng (c¸ nh©n, DN, …..)
- Theo môc ®Ých vay
- kh¸c
- 1.3 TÝn dông
1.3.1 TÝn dông ng¾n h¹n, trung h¹n, dµi h¹n
TÝn dông ng¾n h¹n: tõ 12 th¸ng trë xuèng, tµi
trî cho tµi s¶n l−u ®éng
TÝn dông trung h¹n: tõ trªn 1 n¨m ®Õn 5 n¨m
TÝn dông dµi h¹n: trªn 5 n¨m
Tû träng tÝn dông ng¾n h¹n th−êng cao h¬n tÝn
dông trung vµ dµi h¹n. T¹i sao?
- 1.3 TÝn dông
.3.2 Theo h×nh thøc tµi trî, tÝn dông ®−îc chia thµnh ch
vay, b¶o l·nh, cho thuª tµi chÝnh, chiÕt khÊu giÊy tê cã
gi¸...
Cho vay lµ viÖc NH giao cho KH sö dông mét kho¶n tiÒ
®Ó sö dông vµo môc ®Ých vµ thêi gian nhÊt ®Þnh theo tho
thuËn víi nguyªn t¾c cã hoµn tr¶ c¶ gèc vµ l·i
- 1.3 TÝn dông
.3.2 Theo h×nh thøc tµi trî
Cho thuª tµi chÝnh lµ ho¹t ®éng tÝn dông trung, dµi h¹n
th«ng qua viÖc cho thuª m¸y mãc thiÕt bÞ theo yªu cÇu
cña bªn thuª vµ n¾m gÜ− quyÒn së h−ò.
Bªn thuª sö dông tµi s¶n thuª vµ thanh to¸n tiÒn thuª
trong suèt thêi h¹n thuª tho¶ thuËn.
KÕt thóc thêi h¹n thuª, bªn thuª ®−îc quyÒn lùa chän m
l¹i tµi s¶n thuª hoÆc tiÕp tôc thuª theo tho¶ thuËn
- 1.3 TÝn dông
1.3.2 Theo h×nh thøc tµi trî
ChiÕt khÊu giÊy tê cã gi¸ lµ viÖc NH øng tr−íc tiÒn
cho kh¸ch hµng t−¬ng øng víi gi¸ trÞ cña th−¬ng
phiÕu trõ ®i phÇn thu nhËp cña NH ®Ó së h÷u mét
giÊy tê cã gi¸ (giÊy nî) ch−a ®Õn h¹n
- 1.3 TÝn dông
1.3.2 Theo h×nh thøc tµi trî
B¶o l·nh lµ viÖc NH cam kÕt thùc hiÖn c¸c nghÜa vô t
chÝnh hé kh¸ch hµng cña m×nh.
- B¶o l·nh n»m ë c¸c kho¶n môc cÇn ghi nhí (TS ngo¹
b¶ng)
- PhÇn b¶o l·nh NH ph¶i thùc hiÖn chi tr¶ ®−îc ghi vµ
tµi s¶n néi b¶ng (môc cho vay b¾t buéc, tÝnh vµo nî
xÊu).
- 1.3 TÝn dông
.3.3 Theo lo¹i ®¶m b¶o:
TÝn dông cã ®¶m b¶o b»ng tµi s¶n
+ ThÕ chÊp
+ CÇm cè
+ §¶m b¶o b»ng tµi s¶n h×nh thµnh tõ vèn vay
+ §¶m b¶o b»ng tµi s¶n cña bªn thø 3
TÝn dông ®¶m b¶o kh«ng b»ng tµi s¶n
+ TÝn chÊp
+ B¶o l·nh
nguon tai.lieu . vn
