Xem mẫu
- NGHIỆP VỤ NGÂN SÁCH
28
- NỘI DUNG
1 • Nhận dự toán
2 • Rút dự toán thực chi
3 • Rút tạm ứng đã cấp dự toán
4 • Rút tạm ứng chưa cấp dự toán
5 • Cam kết chi
6 • Các nghiệp vụ kho bạc khác
7 • Báo cáo kho bạc
- 1. Nhận dự toán
Khi đơn vị nhận được quyết định giao dự toán, đơn vị làm như sau:
Xem hướng dẫn chi tiết tại đây
- 1.2 Nhận dự toán bổ sung
Lưu ý: Trường hợp dự toán bổ sung được giao đến Mục thì cần phải thiết lập cho
phép Nhận dự toán chi tiết tới Mục tại Hệ thống\Tùy chọn\Tùy chọn của đơn
vị\Nghiệp vụ\Kho bạc
Các bước thực hiện:
1. Tích chọn Bổ sung.
2. Khai báo thông tin về
quyết định giao dự toán
bổ sung.
- 2. Nghiệp vụ rút dự toán thực chi
Rút dự toán
In bảng kê kèm giấy rút mang ra kho bạc duyệt
Chi từ dự toán thực chi
- 2.1 Rút dự toán
• Rút dự toán tiền mặt
1
• Rút dự toán tiền gửi
2
• Rút dự toán chuyển khoản
3
- 2.1.1 Rút dự toán tiền mặt
Các bước thực hiện:
1.Vào nghiệp vụ Kho bạc, chọn
Rút dự toán\Rút dự toán tiền
mặt.
2.Tích chọn Thực chi.
3.Nhập thông tin chung, Chứng từ.
4.Nhập MLNS, Số tiền, CTMT, Dự
án (nếu có).
5. Nhấn Cất.
6. Nhấn Đồng ý để phần mềm
sinh Phiếu thu.
- 2.1.2 Rút dự toán tiền gửi
Các bước thực hiện:
1.Vào nghiệp vụ Kho bạc, chọn
Rút dự toán\Rút dự toán tiền
gửi.
2.Tích chọn Thực chi.
3.Nhập thông tin Đơn vị trả tiền,
Đơn vị nhận tiền, Chứng từ.
4.Nhập MLNS, Số tiền, CTMT, Dự
án (nếu có).
5. Nhấn Cất.
6. Nhấn Đồng ý để phần mềm
sinh chứng từ Chuyển khoản kho
bạc vào tài khoản tiền gửi.
- 2.1.3 Rút dự toán chuyển khoản kho bạc
Các bước thực hiện:
1.Vào nghiệp vụ Kho bạc, chọn
Rút dự toán\Rút dự toán
chuyển khoản.
2.Tích chọn Thực chi.
3.Nhập thông tin: Đơn vị trả tiền,
Đơn vị nhận tiền, Chứng từ.
4.Nhập MLNS, Số tiền, CTMT, Dự
án (nếu có).
5. Nhấn Cất.
6. Nhấn Có để phần mềm sinh
chứng từ tương ứng với hình thức
đã chọn.
- 2.2 In bảng kê kèm giấy rút mang ra
kho bạc duyệt
Trên các chứng từ Phiếu thu rút dự toán
nhập quỹ /Chuyển khoản kho bạc vào TK
tiền gửi/Chuyển khoản kho bạc, nhấn In.
In Bảng kê chứng từ thanh toán/tạm
ứng (Thông tư số 39/2016/TT-BTC)
- 2.3 Lập các chứng từ chi
(tiền mặt, tiền gửi)
Tuỳ thuộc vào hình thức chi để lập chứng từ tương ứng.
1. Vào phân hệ Tiền mặt, chọn Lập
phiếu chi\Phiếu chi.
2. Khai báo Thông tin chung, Chứng
từ.
3. Nhập thông tin chứng từ hạch toán
chi tiết:
• Tại tab Hạch toán: TK Nợ 611x,
TK Có 1111, nhập MLNS, Nghiệp
vụ chọn Thực chi.
• Nhấn Cất.
Với các chứng từ chi khác, thực hiện khai báo tương tự.
- 3. Nghiệp vụ rút tạm ứng đã cấp dự toán
• Rút dự toán
1
• Chi hoạt động bằng tiền mặt
2
• Lập bảng kê chứng từ thanh toán tạm ứng
3
• Thanh toán tạm ứng
4
- 3.1 Rút dự toán
• Rút dự toán tiền mặt
1
• Rút dự toán tiền gửi
2
• Rút dự toán chuyển khoản
3
- 3.1.1 Rút dự toán tiền mặt
Các bước thực hiện:
1.Vào nghiệp vụ Kho bạc,
chọn Rút dự toán\Rút dự
toán tiền mặt.
2.Tích chọn Tạm ứng đã cấp
dự toán.
3.Nhập Thông tin chung,
Chứng từ.
4.Nhập MLNS, Số tiền, CTMT,
Dự án (nếu có).
5.Nhấn Cất.
6.Nhấn Đồng ý để phần mềm
sinh Phiếu thu.
- 3.1.2 Rút dự toán tiền gửi
Các bước thực hiện:
1.Vào nghiệp vụ Kho bạc, chọn
Rút dự toán\Rút dự toán tiền
gửi.
2.Tích chọn Tạm ứng đã cấp dự
toán.
3.Nhập Đơn vị trả tiền, Đơn vị
nhận tiền, Chứng từ.
4.Nhập MLNS, Số tiền, CTMT, Dự
án (nếu có).
5.Nhấn Cất.
6.Nhấn Đồng ý để phần mềm
sinh chứng từ Chuyển khoản kho
bạc vào tài khoản tiền gửi.
- 3.1.3 Rút dự toán chuyển khoản kho bạc
Các bước thực hiện:
1.Vào nghiệp vụ Kho bạc, chọn
Rút dự toán\Rút dự chuyển
khoản.
2.Tích chọn Tạm ứng đã cấp dự
toán.
3.Nhập thông tin: Đơn vị trả tiền,
Đơn vị nhận tiền, Chứng từ.
4.Nhập MLNS, Số tiền, CTMT, Dự
án (nếu có).
5. Nhấn Cất.
6. Nhấn Đồng ý để phần mềm
sinh chứng từ Chuyển khoản kho
bạc.
- 3.2. Chi hoạt động bằng
tiền mặt/tiền gửi
Tuỳ thuộc vào hình thức chi để lập các chứng từ chi tương ứng
1. Vào phân hệ Tiền mặt, chọn
Lập phiếu chi\Phiếu chi.
2. Khai báo Thông tin chung,
Chứng từ.
3. Nhập thông tin chứng từ hạch
toán chi tiết:
• TK Nợ 611x, TK Có 1111, nhập
MLNS, Nghiệp vụ chọn Tạm
ứng đã cấp dự toán.
• Nhấn Cất.
- 3.3. Lập bảng kê chứng từ thanh toán
tạm ứng
Các bước thực hiện:
1.Vào nghiệp vụ Kho bạc, chọn Lập bảng kê\Bảng kê chứng từ thanh toán đã
cấp dự toán.
2.Chọn Khoảng thời gian cần lập bảng kê những chứng từ chi tạm ứng.
3.Nhập nội dung Diễn giải, Chứng từ.
4.Tích chọn những chứng từ chi tạm ứng cần lập bảng kê.
5.Nhấn Cất.
- 3.4. Thanh toán tạm ứng
Sau khi được kho bạc chấp nhận thanh toán thì tiến hành thanh toán tạm ứng
Các bước thực hiện:
1.Vào nghiệp vụ Kho bạc\Lập
bảng kê\Danh sách bảng kê
chứng từ thanh toán.
2.Kích đúp chuột vào bảng kê đã
được kho bạc chấp nhận thanh
toán.
3.Chọn tab Thanh toán.
• Tích chọn các chứng từ đã • Lưu ý: Trường hợp đơn vị đã thực hiện nhấn
được kho bạc chấp nhận thanh toán nhưng muốn in lại bảng kê
thanh toán. chứng từ thanh toán và giấy đề nghị thanh
• Nhấn Thanh toán trên thanh toán tạm ứng thì phải nhấn Hủy thanh
toán. Sau đó in chứng từ và thực hiện
công cụ.
thanh toán lại như trên.
- 4. Nghiệp vụ rút tạm ứng chưa cấp dự toán
1
• Rút dự toán
2
• Chi hoạt động
3
• Khi nhận được dự toán giao chính thức
4
• Lập bảng kê chứng từ thanh toán tạm ứng
5
• Thanh toán tạm ứng
nguon tai.lieu . vn