Xem mẫu
- -1-
B GIÁO D C VÀ ĐÀO T O
Đ I H C ĐÀ N NG
Đ NG TH PHƯƠNG DUNG
QU N TR R I RO TÍN D NG TRONG
CHO VAY Đ U TƯ D ÁN T I NGÂN HÀNG
TMCP SÀI GÒN - CN ĐÀ N NG
Chuyên ngành: Tài chính và Ngân hàng
Mã s : 60.34.20
TÓM T T LU N VĂN TH C SĨ
QU N TR KINH DOANH
Đà N ng - Năm 2011
- -2-
Công trình ñư c hoàn thành t i
Đ I H C ĐÀ N NG
Ngư i hư ng d n khoa h c: TS. Nguy n Thanh Liêm
Ph n bi n 1 : PGS.TS. Lâm Chí Dũng
Ph n bi n 2 : PGS.TS. Tr n Th Hà
Lu n văn ñư c b o v trư c H i ñ ng ch m Lu n văn t t
nghi p th c sĩ Qu n tr kinh doanh h p t i Đ i h c Đà N ng
vào ngày 01 tháng 07 năm 2011.
* Có th tìm hi u lu n văn t i:
- Trung tâm Thông tin - H c li u, Đ i h c Đà N ng
- Thư vi n trư ng Đ i h c Kinh t , Đ i h c Đà N ng.
- -3-
M Đ U
1. Lý do ch n ñ tài
R i ro tín d ng là m t th c t hi n nhiên b t c ngân hàng nào
k c nh ng ngân hàng hàng ñ u th gi i. Do ñó, xây d ng mô hình
qu n tr r i ro tín d ng hi u qu , phù h p v i ñi u ki n c a t ng
ngân hàng là m t ñòi h i b c thi t ñ ñ m b o h n ch r i ro trong
ho t ñ ng c p tín d ng, hư ng ñ n các chu n m c qu c t , tăng tính
c nh tranh trong môi trư ng h i nh p.
Qua ba năm ho t ñ ng, ho t ñ ng tín d ng t i SCB Đà N ng ñã
không tránh kh i nh ng r i ro gây thi t h i, ñ c bi t là cho vay ñ u
tư d án, vì th i h n cho vay các d án thư ng dài, ngu n thu nh p
trong tương lai l i không ch c ch n. Bên c nh ñó, dư n cho vay ñ u
tư d án luôn chi m t l cao nh t trong t ng dư n t i SCB Đà
N ng. Vì v y, vi c qu n tr r i ro tín d ng trong cho vay ñ u tư d
án ñang là m c tiêu hư ng ñ n c a SCB Đà N ng trong chi n lư c
phát tri n tín d ng b n v ng.
Xu t phát t lý do trên, tôi ch n ñ tài nghiên c u “Qu n tr r i
ro tín d ng trong cho vay ñ u tư d án t i ngân hàng TMCP Sài Gòn
– CN Đà N ng”.
2. M c ñích nghiên c u
Nh m nh n th c rõ cơ sơ lý lu n v qu n tr r i ro tín d ng trong
cho vay ĐTDA, phân tích th c tr ng ho t cho vay ĐTDA và ch t
lư ng công tác qu n tr r i ro tín d ng trong cho vay ĐTDA t i SCB
Đà N ng. Đ xu t gi i pháp hoàn thi n công tác qu n tr r i ro tín
d ng trong cho vay ĐTDA t i SCB Đà N ng.
3. Đ i tư ng và ph m vi nghiên c u
Nghiên c u nh ng v n ñ v qu n tr r i ro và các gi i pháp
hoàn thi n công tác qu n tr r i ro tín d ng trong cho vay ĐTDA.
- -4-
Nghiên c u v th c t ho t ñ ng cho vay ĐTDA và công tác
qu n tr r i ro tín d ng trong cho vay ĐTDA t i SCB Đà N ng.
4. Phương pháp nghiên c u
Trong quá trình nghiên c u và hoàn thi n, lu n văn d a trên cơ
s v n d ng phép duy v t bi n ch ng k t h p v i các phương pháp
như:
− Phương pháp phân tích.
− Phương pháp th ng kê, t ng h p.
− Phương pháp so sánh.
− Đ ng th i d a vào các lý lu n, quan ñi m kinh t , tài chính
và xu t phát t th c ti n ñ làm sáng t các v n ñ nghiên c u.
5. Ý nghĩa khoa h c và th c ti n c a ñ tài
Lu n văn ñã h th ng lý lu n cơ b n v qu n tr r i ro tín d ng
trong cho vay ñ u tư d án.
Đ xu t các gi i pháp phù h p v i tình hình th c t c a SCB Đà
N ng, góp ph n hoàn thi n công tác qu n tr r i ro tín d ng trong cho
vay ĐTDA t i chi nhánh
6. K t c u lu n văn
Ngoài ph n m ñ u và k t lu n, lu n văn ñư c k t c u g m 3
chương:
Chương 1: Cơ s lý lu n v qu n tr r i ro tín d ng trong cho
vay ñ u tư d án.
Chương 2: Th c tr ng công tác qu n tr r i ro tín d ng trong
cho vay ñ u tư d án t i ngân hàng TMCP Sài Gòn - Chi nhánh Đà
N ng.
Chương 3: M t s gi i pháp hoàn thi n công tác qu n tr r i ro
tín d ng trong cho vay ñ u tư d án t i SCB Đà N ng.
- -5-
CHƯƠNG 1
CƠ S LÝ LU N V QU N TR R I RO TÍN D NG
TRONG CHO VAY Đ U TƯ D ÁN
1.1. T NG QUAN R I RO TÍN D NG TRONG CHO VAY
Đ U TƯ D ÁN
1.1.1. D án ñ u tư
1.1.1.1. Khái ni m
D án ñ u tư là m t t p h p nh ng ñ xu t v vi c b v n ñ t o
m i, m r ng ho c c i t o nh ng ñ i tư ng nh t ñ nh nh m ñ t ñư c
s tăng trư ng v kh i lư ng, c i ti n ho c nâng cao ch t lư ng c a
s n ph m hay d ch v nào ñó trong m t kho ng th i gian xác ñ nh.
D án ñ u tư có nh ng ñ c trưng sau:
- D án ñ u tư có m c tiêu rõ ràng c n ñ t t i khi th c hi n.
- D án ñ u tư không ph i là m t nghiên c u hay d báo mà là
m t quá trình tác ñ ng ñ ñ t ñ n m c tiêu mong ñ i.
- D án ñ u tư là m t ho ch ñ nh cho tương lai nên bao gi cũng
có ñ b t n và nh ng r i ro nh t ñ nh.
- Các ho t ñ ng c a d án ñ u tư theo m t k ho ch và có gi i
h n nh t ñ nh v các ngu n l c.
1.1.1.2. Phân lo i d án ñ u tư
1.1.2. R i ro tín d ng trong cho vay ñ u tư d án
1.1.2.1. Khái ni m r i ro
R i ro là nh ng bi n c ng u nhiên có th ño lư ng ñư c b ng
xác su t, gây nên nh ng thi t h i, m t mác, nguy hi m cho con ngư i
và các ho t ñ ng c a con ngư i.
- -6-
1.1.2.2. Nh ng lo i r i ro ch y u trong ho t ñ ng kinh doanh
ngân hàng
Các ngân hàng thư ng quan tâm ñ n 6 lo i r i ro chính sau: R i
ro tín d ng; R i ro thanh kho n; R i ro th trư ng; R i ro lãi su t;
R i ro thu nh p; R i ro phá s n.
1.1.2.3. R i ro tín d ng trong cho vay ñ u tư d án
Khái ni m
R i ro tín d ng trong cho vay ĐTDA là r i ro khi m t ph n ho c
toàn b các kho n cho vay ĐTDA c a ngân hàng không thu h i ñư c
ñ y ñ c g c và lãi ho c vi c thanh toán g c và lãi không ñúng h n.
Đ c ñi m r i ro tín d ng trong cho vay ñ u tư d án
- R i ro tín d ng trong cho vay ĐTDA mang tính ch t gián ti p
- R i ro tín d ng trong cho vay ĐTDA r t ña d ng và ph c t p
- R i ro tín d ng trong cho vay ĐTDA mang tính t t y u, luôn
g n li n v i ho t ñ ng tín d ng c a các NHTM
1.1.2.4. Phân lo i r i ro tín d ng trong cho vay ñ u tư d án
R i ro do môi trư ng thiên nhiên: ñ ng ñ t, thiên tai lũ l t, h n
hán, b nh d ch, h a ho n.
R i ro do môi trư ng kinh t chính tr : Suy thoái kinh t , thay
ñ i chính sách lãi su t, thu , t giá, thu quan, h n ng ch, các gi i
h n thương m i và các chính sách ki m soát ngo i h i, l m phát.
R i ro do môi trư ng pháp lý c a d án: R i ro ch m tr trong
vi c c p phép ñ u tư, c p phép xây d ng d án, r i ro vi c hoàn t t
h sơ pháp lý c a d án.
R i ro xu t phát t b n thân d án: R i ro xây d ng, hoàn
thành và k thu t c a d án, r i ro th trư ng y u t ñ u vào, ñ u ra
c a d án, R i ro v kh năng thanh kho n c a d án.
R i ro do các nguyên nhân t phía KH vay: Không tuân th
- -7-
ñ y ñ các quy ñ nh c a pháp lu t và các cơ quan ch c năng trong
quá trình tri n khai th c hi n d án, nh ng y u kém và h n ch trong
vi c tri n khai, qu n lý và giám sát d án, nh ng y u kém trong qu n
lý thanh kho n, dòng ti n c a d án…
R i ro do nguyên nhân t phía ngân hàng
- Nguyên nhân do nghi p v ngân hàng
- Nguyên nhân do cán b ngân hàng
R i ro v tài s n ñ m b o: H sơ pháp lý c a tài s n không ñ y
ñ , có s tranh ch p v quy n s h u, Giá tr tài s n gi m không ñ
tr n g c lãi cho ngân hàng, Tài s n có tính kh m i th p.
1.2. QU N TR R I RO TÍN D NG TRONG CHO VAY Đ U
TƯ D ÁN
1.2.1. Khái ni m
Qu n tr r i ro tín d ng trong cho vay ĐTDA là vi c ch ñ ng
ki m soát các s ki n trong tương lai nh hư ng ñ n kho n cho vay
ĐTDA d a trên cơ s k t qu d báo trư c các s ki n x y ra mà
không ph i là ph n ng th ñ ng. Là quá trình liên t c, ñư c th c
hi n trong t t c các giai ño n c a chu kỳ d án, k t khi m i hình
thành cho ñ n khi k t thúc d án.
1.2.2. Nguyên t c qu n tr r i ro
- Thư ng xuyên cân nh c chi phí – l i ích
- Chi n lư c qu n tr r i ro ph i phù h p v i các ngu n l c
- Phân c p quy t ñ nh qu n tr r i ro phù h p
- K t h p qu n tr r i ro tín d ng trong cho vay ĐTDA v i các
quy t ñ nh qu n tr khác
1.2.3. Quy trình qu n tr r i ro
Nh n d ng r i ro
Nh n d ng r i ro là m t quá trình xác ñ nh liên t c và có h
- -8-
th ng các r i ro có th x y ra trong quá trình cho vay, bao g m vi c
theo dõi, xem xét, nghiên c u môi trư ng ho t ñ ng và toàn b m i
ho t ñ ng c a d án nh m th ng kê ñư c t t c các r i ro, không ch
nh ng r i ro ñã và ñang x y ra mà còn d ki n ñư c nh ng d ng r i
ro m i có th xu t hi n.
Các phương pháp nh n d ng r i ro
- L p b ng câu h i nghiên c u v r i ro và ti n hành ñi u tra: Các
câu h i thư ng xoay quanh nh ng v n ñ như: các kho n cho vay
ĐTDA tương t ñã g p ph i nh ng lo i r i ro nào? T n th t bao
nhiêu? S l n xu t hi n c a lo i r i ro ñó trong m t kỳ nh t ñ nh?
Nh ng bi n pháp phòng ng a, tài tr ñã ñư c s d ng? K t qu ñ t
ñư c? Nh ng r i ro chưa x y ra nhưng có th xu t hi n?…
- Phân tích các báo cáo tài chính c a doanh nghi p vay v n.
- Thanh tra hi n trư ng: quan sát, theo dõi tr c ti p tình hình th c
t v ñ a ñi m xây d ng d án, quá trình th c hi n d án, quá trình
s d ng v n vay c a KH ñ ñ u tư vào d án, quá trình ho t ñ ng
s n xu t kinh doanh c a d án, cơ c u t ch c ho t ñ ng c a d
án….sau ñó s ti n hành phân tích, ñánh giá ñ nh n d ng r i ro.
- Phân tích các h p ñ ng: phân tích tính pháp lý cũng như các
ñi u kho n c a h p ñ ng xây d ng d án, h p ñ ng ñ u ra, ñ u vào
c a d án nh m phát hi n các r i ro có th x y ra nh hư ng ñ n
ti n ñ xây d ng d án, r i ro ñ i v i th trư ng ñ u ra và ñ u vào
c a d án: r i ro trong th c hi n h p ñ ng, r i ro trong thanh toán…
- Phân tích lưu ñ : phân tích t khâu ñ u tiên là ti p nh n h sơ
ñ n khâu th m ñ nh tín d ng, ra quy t ñ nh c p tín d ng, gi i ngân,
theo dõi kho n vay cho ñ n khâu cu i cùng là thanh lý h p ñ ng. Vì
r i ro có th x y ra b t c khâu nào nên vi c theo sát quy trình s
giúp ngân hàng xác ñ nh r i ro xu t hi n và t p trung nh t khâu
- -9-
nào ñ có bi n pháp ki m soát k p th i, hi u qu .
- Thu th p thông tin: thu th p thông tin t nhi u ngu n: t KH
cung c p, trung tâm tông tin tín d ng CIC, t ñ i tác c a KH, t p
chí, ñài, truy n hình, m ng ñi n t …giúp ngân hàng có cái nhìn
t ng quát, thêm nhi u thông tin v KH vay v n, kh c ph c nh ng
r i ro do thông tin b t ñ i x ng, thi u thông tin ñ ñánh giá KH
Đo lư ng r i ro
Đo lư ng r i ro s giúp các ngân hàng xác ñ nh m c ñ nghiêm
tr ng c a các lo i r i ro, r i ro nào xu t hi n nhi u, r i ro nào xu t
hi n ít, r i ro nào gây h u qu nghiêm tr ng, r i ro nào ít nghiêm
tr ng hơn,… t ñó m i có bi n pháp qu n tr r i ro thích h p. Đ ño
lư ng r i ro chúng ta c n thu th p s li u nh m phân tích ñánh giá
hai ch tiêu sau:
- T n su t xu t hi n c a r i ro: kh năng x y ra bi n c nguy
hi m ñ i v i kho n vay trong m t kho ng th i gian nh t ñ nh.
- M c ñ nghiêm tr ng c a r i ro: m c ñ t n th t, m t mát,
nguy hi m ñ n kho n vay n u r i ro ñó x y ra.
Trên cơ s k t qu thu ñư c, l p ma tr n ño lư ng r i ro.
MA TR N ĐO LƯ NG R I RO
T n su t xu t hi n
Cao Th p
M c ñ nghiêm tr ng
Cao I II
Th p III IV
Sau khi ño lư ng r i ro ngư i ta s t p trung qu n tr nh ng
r i ro nhóm I trư c sau ñó ñ n nhóm II, r i nhóm III, cu i cùng là
nhóm IV.
- - 10 -
Các phương pháp ño lư ng r i ro tín d ng trong cho vay
ĐTDA
• Mô hình ñ nh tính
- Phân tích tín d ng: ta s d ng mô hình 6C ñ xem xét
trong phân tích tín d ng, bao g m 6 y u t : Tư cách ngư i vay
(Character); Năng l c c a ngư i vay (Capacity); Thu nh p c a
ngư i vay (Cash); B o ñ m ti n vay (Collateral); Các ñi u ki n
(Conditions; Ki m soát (Control).
- Ki m tra tín d ng: Ki m tra quá trình s d ng v n vay c a
KH; Vi c th c hi n cam k t theo h p ñ ng tín d ng; Ho t ñ ng kinh
doanh c a KH; K ho ch tr n c a KH; Ch t lư ng và tính pháp lý
c a tài s n b o ñ m; Tăng cư ng công tác ki m tra kho n tín d ng
khi n n kinh t có chi u hư ng ñi xu ng, ho c nh ng ngành ngh
cho vay có bi u hi n nghiêm tr ng trong phát tri n.
• Phân tích ñ nh y c a d án
• Phân tích tình hu ng.
• Phân tích mô
Ki m soát r i ro
Vi c s d ng các bi n pháp, k thu t, công c , chi n lư c, các
chương trình ho t ñ ng… ñ ngăn ng a, gi m thi u nh ng t n th t,
nh ng nh hư ng không mong ñ i có th x y ra ñ i v i kho n vay.
M t s bi n pháp ki m soát r i ro:
- Né tránh r i ro: lo i b kh năng b thi t h i, ngân hàng
không ch p nh n cho vay ñ i v i các d án có ñ r i ro quá l n.
- Ch p nh n r i ro: ngân hàng ch p nh n c p tín d ng cho
kho n vay ĐTDA, s n sàng ch p nh n nh ng r i ro thi t h i ñ n v i
kho n vay n u nó xu t hi n.
- Ngăn ng a r i ro: thông qua các bi n pháp nghi p v c a
- - 11 -
ngân hàng nh m làm gi m ñ n m c th p nh t s không ch c ch n
c a các y u t tr ng y u làm nh hư ng ñ n hi u qu c a d án
- Chuy n giao r i ro: ngân hàng s liên k t v i nhi u ngân hàng
khác cùng cho vay m t d án ñ u tư ñ cùng ch u r i ro.
- Ngăn ng a và gi m thi u t n th t: X lý tài s n ñ m b o, cơ
c u l i kho n vay, cơ c u l i kho n vay, kh i ki n ra tòa ñ thu h i
v n, bán n .
Tài tr r i ro:
Vi c ngân hàng chu n b các ngu n tài chính ñ bù ñ p cho
nh ng t n th t khi r i ro tín d ng x y ra nh m tránh cho ngân hàng
rơi vào tình tr ng khó khăn và kh ng ho ng. M t s bi n pháp tài tr
r i ro:
- Tăng cư ng công tác trích l p d phòng r i ro.
- Mua b o hi m tín d ng.
- Mua b o hi m tài s n hình thành t v n vay.
- Ch ng khoán hoá.
1.2.4. Các ch s ñánh giá r i ro tín d ng trong cho vay ñ u tư d
án
• T l n quá h n
•T l n x u
• T l xóa n ròng
• T l trích l p d phòng t n th t tín d ng
• T l phân b d phòng
1.2.5. Ý nghĩa công tác qu n tr r i ro tín d ng trong cho vay ñ u
tư d án
Đ i v i b n thân ngân hàng thương m i
Đ i v i n n kinh t qu c dân
Đ i v i quan h qu c t
- - 12 -
CHƯƠNG 2
TH C TR NG CÔNG TÁC QU N TR R I RO
TÍN D NG TRONG CHO VAY Đ U TƯ D ÁN T I
NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN-CHI NHÁNH ĐÀ N NG
1.3. GI I THI U CHUNG V NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN
– CN ĐÀ N NG
2.1.1. Quá trính hình thành và phát tri n
2.1.2. Cơ c u t ch c và m ng lư i ho t ñ ng c a SCB Đà N ng
Chi nhánh hi n có 6 phòng giao d ch tr c thu c: Phòng giao
d ch Lê Du n, Phòng giao d ch Hàm Nghi, Phòng giao d ch Phan
Đăng Lưu, Phòng giao d ch Hoàng Di u, Phòng giao d ch Liên
Chi u, Phòng giao d ch Sơn Trà.
2.1.3. Tình hình ho t ñ ng kinh doanh t i SCB Đà N ng
2.1.3.1. Ho t ñ ng huy ñ ng v n
2.1.3.2. Ho t ñ ng cho vay
Trong năm 2007, do SCB Đà N ng m i thành l p, là m t chi
nhánh còn non tr chưa ñ s c c nh tranh trên th trư ng nên dư n
cho vay không cao. Sang năm 2008 v i s n l c không ng ng,
SCB Đà N ng ñã ñ y dư n tăng 81,94% so v i năm 2007. Tuy
nhiên vào cu i năm 2008 và năm 2009, n n kinh t nư c ta l i rơi
vào tình tr ng khó khăn do ch u nh hư ng c a kh ng ho ng kinh t
th gi i, ñi u này ñã tác ñ ng m nh m ñ n các doanh nghi p Vi t
Nam ñ c bi t là ngành tài chính. Và SCB nói chung cũng như SCB
Đà N ng cũng không n m ngoài tác ñ ng ñó, ho t ñ ng kinh doanh
ñ c bi t là ho t ñ ng tín d ng không tăng trư ng.
- - 13 -
2.1.3.3. K t qu ho t ñ ng kinh doanh
2.2. TH C TR NG CÔNG TÁC QU N TR R I RO TÍN
D NG TRONG CHO VAY ĐTDA T I SCB ĐÀ N NG
2.2.1. Dư n và ch t lư ng tín d ng trong cho vay ñ u tư d án
2.2.1.1. Dư n
B ng 2.8: Dư n cho vay ĐTDA t i SCB Đà N ng giai ño n
2007-2009
Đơn v tính: tri u ñ ng
Năm 2007 Năm 2008 Năm2009
Ch tiêu Tăng/ Tăng/
S ti n S ti n S ti n
gi m (%) gi m (%)
T ng dư n 338.223 615.368 +81,9 552.432 -10,2
Dư n cho vay
151.765 340.926 +124,6 395.926 +16,1
ĐTDA
T l dư n cho
vay ĐTDA/dư n 44,87% 55,4% 71,67%
1. Công nghi p ch
133.765 323.792 +142,1 310.088 -4,2
bi n
2. V n t i, kho bãi,
31.002 -
thông tin liên l c
3. Xây d ng 18.000 17.134 -4.8 54.836 +220.0
Ngu n: T ng h p Báo cáo c a SCB Đà N ng qua các năm
Dư n cho vay ĐTDA luôn chi m t l cao nh t trong t ng dư n
c a SCB Đà N ng và t l này ngày càng tăng, t 44,87% vào th i
ñi m cu i năm 2007 ñ n cu i năm 2009 t l này là 71,67%. Qua ñó
cho th y, SCB Đà N ng chú tr ng ñ n cho vay ĐTDA nhi u hơn các
lĩnh v c khác. Năm 2009 SCB Đà N ng g n như không cho vay tiêu
dùng, v n duy trì cho vay ĐTDA nên m c dù năm 2009 t ng dư n
cho vay gi m 10,2% nh ng dư n cho vay ĐTDA v n tăng 16,1%.
- - 14 -
Đ n 30/09/2010 thì dư n cho vay ĐTDA là 391.350 tri u ñ ng,
có gi m so v i năm 2009 nhưng không nhi u kho n 1,15% ch y u
là do tr g c ñ n h n. Trong chín tháng năm 2010, SCB Đà N ng
không cho vay d án m i ch ti p t c gi i ngân cho các kho n vay ñã
ñư c duy t cho vay trong năm 2009.
2.2.1.2. Ch t lư ng tín d ng trong cho vay ñ u tư d án
B ng 2.9: N quá h n, n x u cho vay ĐTDA t i SCB Đà N ng giai
ño n 2007-2009
Đơn v tính: tri u ñ ng
Năm Năm Năm
Ch tiêu
2007 2008 2009
Dư n cho vay ĐTDA 151.765 340.926 395.926
N quá h n cho vay ĐTDA 0 53.940 50.325
T l n quá h n cho vay
0 15,82% 12,71%
ĐTDA /dư n cho vay ĐTDA
N x u cho vay ĐTDA 0 52.430 50.325
T l dư n x u cho vay
0 15,38% 12,71%
ĐTDA/dư n cho vay ĐTDA
Ngu n:T ng h p báo cáo ho t ñ ng cho vay t i SCB Đà N ng qua các năm
B ng 2.10: N quá h n cho vay ĐTDA phân theo ngành kinh t t i SCB
Đà N ng
Đơn v tính: tri u ñ ng
Năm Năm Năm Tăng /gi m
Ch tiêu
2007 2008 2009 S ti n %
N quá h n cho vay
0 53.940 50.325 -3.615 -6.7
ĐTDA
1. Công nghi p ch
36.806 34.486 -2.320 -6.3
bi n
2. V n t i, kho bãi,
0 0 0 0 0
thông tin liên l c
3. Xây d ng 0 17.134 15.839 -1.295 -7.5
Ngu n: T ng h p báo cáo ho t ñ ng cho vay t i SCB Đà N ng qua các năm
- - 15 -
N quá h n cho vay ĐTDA b t ñ u phát sinh t năm 2008 và
chi m t tr ng ch y u là ngành công nghi p ch bi n. Tuy nhiên t
l n quá h n cho vay ĐTDA trên dư n cho vay d án có chi u
hư ng gi m qua các năm, t 15,82% vào cu i năm 2008 còn 12,71%
năm 2009 m c dù dư n cho vay ĐTDA năm 2009 cao hơn năm
2008.
Đ n 30/09/2010, n quá h n cho vay ĐTDA còn 21.266 tri u
ñ ng, gi m 61,6% so v i th i ñi m cu i năm 2009, làm cho t l n
quá h n cho vay ĐTDA trên dư n cho vay ĐTDA ch còn 3,96%.
Đây là m t d u hi u l c quan v ch t lư ng tín d ng trong cho vay
ĐTDA t i SCB Đà N ng.
2.2.2. Công tác qu n tr r i ro tín d ng trong cho vay ñ u tư d
án
2.2.2.1. Tuân th ch t ch quy trình cho vay ĐTDA
2.2.2.2. Nh n d ng, ño lư ng, ki m soát và tài tr r i ro
Nh n d ng r i ro
- Ti p xúc khách hàng
- Phân tích báo cáo tài chính c a khách hàng trong vòng 3 năm
g n nh t
- Phân tích h sơ ñ ngh vay v n
- Tr c ti p ñ n cơ s kinh doanh hi n t i và ñ a ñi m ĐTDA c a
khách hàng ñ ki m tra
- Ki m tra ñ t xu t ho c ñ nh kỳ các h sơ ñã hoàn thành vi c
gi i ngân
Đo lư ng r i ro
- Ch m ñi m x p h n tín d ng n i b khách hàng doanh nghi p
lúc th m ñ nh h sơ và ñ nh kỳ hàng tháng ñ x p lo i khách hàng.
- Phân tích ñ nh y c a d án.
- - 16 -
- Phân tích tình hu ng.
Ki m soát và tài tr r i ro
- D a trên k t qu x p h ng tín d ng n i b , SCB có chính sách
c th áp d ng v i t ng khách
- Th c hi n báo cáo và trích l p d phòng r i ro hàng tháng.
- Đ i v i các kho n n x u, CBTD bám sát ñơn v , tích c c ñi
xu ng các cơ s ñ thúc gi c, nghiên c u, qu n lý tình hình di n bi n
kinh doanh ñ khi xu t hi n kho n thu s ti n hành thu n .
- Gia h n n , giãn n . Tăng thêm các kho n cho vay nh m kh c
ph c khó khăn, t o ñi u ki n cho các doanh nghi p có kh năng
thanh toán các kho n cho vay trư c ñó.
- X lý tài s n b o ñ m, kh i ki n, bán n ñ i v i n không có
kh năng thu h i.
2.2.3. Các r i ro thư ng x y ra trong cho vay ĐTDA t i SCB Đà
N ng
R i ro do môi trư ng thiên nhiên
R i ro v kh năng qu n lý d án c a KH
R i ro tài s n ñ m b o
R i ro th trư ng ñ u vào và ñ u ra c a d án
R i ro thanh kho n c a d án
2.2.4. M t s nguyên nhân chính d n ñ n n quá h n và n x u
trong cho vay ñ u tư d án t i SCB Đà N ng
- Kho ng 50% n quá h n phát sinh là do trình ñ chuyên môn
nghi p v c a CBTD
- Kho ng 10% n quá h n phát sinh xu t phát t v n ñ ñ o ñ c
c a nh ng ngư i làm công tác tín d ng, s thi u trách nhi m trong
ho t ñ ng tín d ng
- Kho ng 20% n quá h n phát sinh là do KH y u kém trong vi c
- - 17 -
qu n lý ho t ñ ng s n xu t kinh doanh c a d án.
- 20% n quá h n còn l i là do nguyên nhân khách quan
2.2.5. Các t n t i, h n ch trong công tác qu n tr r i ro tín
d ng trong cho vay ñ u tư d án
SCB Đà N ng chưa có m t mô hình qu n tr r i ro tín d ng
ñư c hư ng d n c th
Mô hình t ch c chưa có s phân tách ñ c l p
Quy trình cho vay ñ u tư d án ch là quy trình chung.
Công tác ki m tra, giám sát kho n vay mang tính hình th c.
Chưa xây d ng ñư c h th ng cơ s d li u t p trung.
CBTD không bi t nhi u ki n th c chuyên môn v các ngành
ñ u tư.
- - 18 -
CHƯƠNG 3
GI I PHÁP HOÀN THI N CÔNG TÁC QU N TR
R I RO TÍN D NG TRONG CHO VAY Đ U TƯ D ÁN
T I SCB ĐÀ N NG
3.1. XÂY D NG CHƯƠNG TRÌNH QU N TR R I RO
3.1.1. Xây d ng chính sách qu n tr r i ro tín d ng trong cho vay
ĐTDA
Trong chính sách qu n tr r i ro tín d ng trong cho vay ĐTDA,
SCB Đà N ng c n c th như sau
- Xây d ng ñư c gi i h n tín d ng trong cho vay ĐTDA ñ i v i
t ng ngành ngh .
- Xác ñ nh ñư c m c ñ r i ro trong cho vay ĐTDA mà chi
nhánh ch p nh n.
- Chi phí b ra ñ ñi u ti t nh ng tác ñ ng tiêu c c c a r i ro tín
d ng trong cho vay ĐTDA khi x y ra ph i th p hơn giá tr thi t h i
do r i ro này gây ra.
- Khi cho vay ĐTDA có th i gian càng dài ph i ñ m b o có m c
ñ thu nh p ph tr i c n thi t không ch vì l i nhu n mà còn vì m c
ñích bù ñ p nh ng chi phí ñ ñi u ti t tác ñ ng c a r i ro.
- Ph i có ñ y ñ các h th ng ñ ño lư ng và ki m soát các r i ro
liên quan ñ n cho vay ĐTDA.
- Ph i ñ m b o ñư c r ng nhân viên c a mình ñã có ñ ki n th c
ñ qu n lý r i ro tín d ng trong cho vay ĐTDA.
- Xây d ng chính sách qu n lý n trong cho vay ĐTDA phù h p.
3.1.2. N i dung chương trình qu n tr r i ro
3.1.2.1. Nh n d ng r i ro
- L p b ng câu h i nghiên c u v r i ro ñ i v i d án và ti n
- - 19 -
hành ñi u tra tr l i các câu h i
- Phân tích các báo cáo tài chính c a doanh nghi p vay v n.
- Thanh tra hi n trư ng.
- Phân tích h p ñ ng ñ u th u xây d ng d án và các h p ñ ng
ñ u vào ñâu ra c a d án ñ nh n d ng các r i ro có th x y ra ñ i
v i d án.
- Thu th p thông tin: t KH cung c p, trung tâm tông tin tín d ng
CIC, t ñ i tác c a KH, t p chí, ñài, truy n hình, m ng ñi n t ñ
nh n d ng r i ro t b n thân KH cũng như d án mà KH ñ u tư.
3.1.2.2. Đo lư ng r i ro
Đo lư ng các r i ro ñã ñư c nh n d ng trên thông qua hai tiêu
chí: T n su t xu t hi n và m c ñ t n th t c a r i ro ñ i v i kho n
cho vay ĐTDA. Thông thư ng ta ñánh giá m t s r i ro có kh năng
x y ra nhi u nh t nh hư ng ñ n s không ch c ch n ñ n hi u qu
c a d án: NPV, IRR, dòng ti n c a d án, gây ra t n th t nghiêm
tr ng cho d án. Phân c p t n su t xu t và m c ñ t n th t theo m c
ñ t cao ñ n th p và s t p trung ki m soát nh ng r i ro có t n su t
xu t hi n và t n th t nghiêm tr ng trư c.
SCB Đà N ng có th ti p c n v i các t ch c tư v n có kinh
nghi m và uy tín ñ xây d ng các mô hình ño lư ng r i ro tín d ng
ñ ño lư ng, d ñoán ñư c các r i ro tín d nghi u qu .
3.1.2.3. Ki m soát r i ro
- Né tránh các kho n cho vay ĐTDA có ñ r i ro cao.
- Chuy n giao r i ro.
- Ngăn ng a r i ro.
- Ngăn ng a và gi m thi u t n th t b ng cách cơ c u l i kho n
vay, phát mãi tài s n ñ m b o, ti n hành kh i ki n n u KH quá chay
ỳ, không h p tác, bán kho n n cho t ch c khác ñ thu h i v n.
- - 20 -
3.1.2.4. Tài tr r i ro
- Th c hi n t t công tác trích l p d phòng hàng tháng theo quy
ñ nh c a NHNN d a trên cơ s phân nhóm n KH ñ bù ñ p thi t
h i khi các bi n pháp x lý v n không ñ bù ñ p kho n vay.
- Mua b o hi m tín d ng ñ i v i các kho n cho vay ĐTDA
- Đ ngh khách hàng mua b o hi m tài s n hình thành t v n vay
v i ngư i th hư ng là SCB Đà N ng.
3.2. XÂY D NG CƠ C U T CH C HO T Đ NG
3.2.1. Phân tách ch c năng c p tín d ng
SCB Đà N ng c n phân tách ch c năng c p tín d ng thành các
b ph n chuyên bi t như sau:
Phòng tín d ng
B ph n quan B ph n qu n B ph n qu n
h KH lý r i ro tín lý và thu h i
d ng n
B ph n bán hàng: b ph n này s t p trung vào ho t ñ ng
ti p th , ti p xúc KH. Cung c p thông tin cho b ph n qu n lý r i ro
tín d ng, ñ ng th i ki m tra giám sát quá trình th c hi n các cam k t
c a KH theo h p ñ ng tín d ng và theo h p ñ ng b o ñ m ti n vay.
B ph n qu n lý r i ro tín d ng: b ph n này s th c hi n
vi c th m ñ nh, phân tích tín d ng ñ c l p và ra các ý ki n v c p tín
d ng cũng như giám sát quá trình th c hi n các quan h tín d ng c a
b ph n quan h KH. Sau khi phân tích, b ph n này ñưa ra quy t
ñ nh tín d ng ñ trình c p lãnh ñ o. B ph n này còn th c hi n vi c
nguon tai.lieu . vn
