Xem mẫu
ĐẠI HỌC HUẾ
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ
U
Ế
KHOA KẾ TOÁN - TÀI CHÍNH
TẾ
-H
KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP
TR
Ư
Ờ
N
G
Đ
Ạ
IH
Ọ
C
K
IN
H
ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT
RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP
Á CHÂU – CHI NHÁNH HUẾ
ĐỖ THỊ NGỌC HÂN
Khóa học: 2008-2012
ĐẠI HỌC HUẾ
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ
U
Ế
KHOA KẾ TOÁN - TÀI CHÍNH
TẾ
-H
KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP
Ư
Ờ
N
G
Đ
Ạ
IH
Ọ
C
K
IN
H
ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT
RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP
Á CHÂU – CHI NHÁNH HUẾ
Sinh viên thực hiện
TR
ĐỖ THỊ NGỌC HÂN
Giáo viên hướng dẫn
ThS. HỒ PHAN MINH ĐỨC
Lớp: K42 - KTKT
Niên khóa: 2008 -2012
Khóa học: 2008-2012
Lờ Cả Ơ n
i
m
U
Ế
Làm khoá luậ đư c xem như là m t công trình khoa họ đánh dấ
n
ợ
ộ
c,
u
-H
quá trình họ tậ suố mấ năm Đ i họ củ mỗ sinh viên. Đểhoàn
c p
t
y
ạ c
a
i
TẾ
thành đư c khoá luậ tố nghiệ này, tôi đã nhậ đư c rấ nhiề sự
ợ
n t
p
n
ợ
t
u
H
giúp đỡtừphía Nhà trư ng, thầ cô, ban bè, ngư i thân và đơn v thự
ờ
y
ờ
ị c
IN
tậ
p.
C
K
Tôi muố gử lờ cám ơn sâu s c quý thầ cô tạ trư ng Đạ họ
n
i i
ắ
y
i
ờ
i
c
Ọ
kinh tếHuếđã truyề đạ kiế thứ cho tôi trong suố bố năm h c
n
t
n
c
t
n
ọ
IH
tậ tạ trư ng. Đặ biệ tôi xin bày tỏlòng biế ơn đ n thầ giáo, Thạ
p i
ờ
c
t,
t
ế
y
c
Đ
Ạ
sĩ H Phan Minh Đứ ngư i đã trự tiế hư ng dẫ giúp tôi hoàn
ồ
c,
ờ
c
p
ớ
n,
G
thiệ đềtài mộ cách tố nhấ
n
t
t
t.
Ư
Ờ
N
Tôi cũng xin g i lờ cám ơn chân thành đ n các tậ thểcán bộtạ
ử i
ế
p
i
Ngân hàng Á Châu – PGD An Cự đã giúp đỡ chỉ o và tạ điề kiệ
u
,
bả
o
u
n
TR
cho tôi hoàn thành tố đợ thự tậ cuố khoá củ mình.
t
t
c p
i
a
Bên cạ đó, tôi cũng mu n bày tỏsựbiế ơn đ n gia đình, bạ bè
nh
ố
t
ế
n
– nhữ ngư i đã luôn độ viên, giúp đỡtôi hoàn thành khoá luậ
ng
ờ
ng
n.
i
Do hạ chếvềmặ thờ gian cũng nh kinh nghi m bả thân nên
n
t
i
ư
ệ
n
đềtài không tránh khỏ nhữ thiế sót. Rấ mong sựthông cả và ý
i
ng
u
t
m
kiế đóng góp củ quý thầ cô, cơ quan và các b n đểđềtài đư c
n
a
y
ạ
ợ
Ế
hoàn thiệ hơn.
n
-H
U
Xin chân thành cám ơn!
TẾ
Huế tháng 05 năm 2012.
,
Sinh viên
i
TR
Ư
Ờ
N
G
Đ
Ạ
IH
Ọ
C
K
IN
H
ĐỗThị
Ngọ Hân
c
ii
MỤC LỤC
PHẦN I. ĐẶT VẤN ĐỀ .................................................................................... 1
1. Sự cần thiết của đề tài nghiên cứu ...........................................................................1
2. Mục tiêu nghiên cứu.................................................................................................2
Ế
3. Đối tượng, phạm vi nghiên cứu ...............................................................................3
U
4. Phương pháp nghiên cứu..........................................................................................3
-H
5. Kết cấu của khoá luận ..............................................................................................4
PHẦN II. NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU .................................... 5
TẾ
CHƯƠNG I. CƠ SỞ LÍ LUẬN CHUNG VỀ KIỂM SOÁT TÍN DỤNG TRONG VIỆC
QUẢN LÝ RỦI RO TẠI NHTM.................................................................................................... 5
H
1.1. Hoạt động tín dụng của NHTM ............................................................................5
IN
1.1.1.Khái niệm và bản chất về tín dụng ngân hàng .............................................5
K
1.1.2. Phân loại tín dụng ngân hàng ......................................................................5
C
1.1.3. Vai trò của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trường ......................7
Ọ
1.2. Rủi ro và rủi ro tín dụng........................................................................................7
IH
1.2.1. Khái niệm rủi ro và các loại rủi ro thường gặp của NHTM........................7
1.2.2. Khái niệm về rủi ro tín dụng .......................................................................9
Ạ
1.2.3. Đặc điểm của rủi ro tín dụng ngân hàng .....................................................9
Đ
1.2.4. Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng ..........................................................10
G
1.2.5. Những căn cứ chủ yếu xác định mức độ rủi ro tín dụng ...........................11
N
1.3. Kiểm soát và thủ tục kiểm soát rủi ro tín dụng ...................................................14
Ư
Ờ
1.3.1.Tổng quan về kiểm soát .............................................................................14
1.3.2. Hệ thống kiểm soát nội bộ.........................................................................16
TR
CHƯƠNG II. ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI
NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU - CHI NHÁNH HUẾ..........................................................20
2.1. Khái quát về tình hình hoạt động của Ngân hàng TMCP Á Châu......................20
2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển................................................................20
2.1.2. Chức năng, nhiệm vụ của Chi nhánh ........................................................21
2.1.3. Cơ cấu tổ chức và chức năng của các phòng ban tại Chi nhánh ...............21
2.1.4. Tình hình lao động tại Chi nhánh giai đoạn 2009 - 2011..........................24
iii
nguon tai.lieu . vn
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ
U
Ế
KHOA KẾ TOÁN - TÀI CHÍNH
TẾ
-H
KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP
TR
Ư
Ờ
N
G
Đ
Ạ
IH
Ọ
C
K
IN
H
ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT
RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP
Á CHÂU – CHI NHÁNH HUẾ
ĐỖ THỊ NGỌC HÂN
Khóa học: 2008-2012
ĐẠI HỌC HUẾ
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ
U
Ế
KHOA KẾ TOÁN - TÀI CHÍNH
TẾ
-H
KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP
Ư
Ờ
N
G
Đ
Ạ
IH
Ọ
C
K
IN
H
ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT
RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP
Á CHÂU – CHI NHÁNH HUẾ
Sinh viên thực hiện
TR
ĐỖ THỊ NGỌC HÂN
Giáo viên hướng dẫn
ThS. HỒ PHAN MINH ĐỨC
Lớp: K42 - KTKT
Niên khóa: 2008 -2012
Khóa học: 2008-2012
Lờ Cả Ơ n
i
m
U
Ế
Làm khoá luậ đư c xem như là m t công trình khoa họ đánh dấ
n
ợ
ộ
c,
u
-H
quá trình họ tậ suố mấ năm Đ i họ củ mỗ sinh viên. Đểhoàn
c p
t
y
ạ c
a
i
TẾ
thành đư c khoá luậ tố nghiệ này, tôi đã nhậ đư c rấ nhiề sự
ợ
n t
p
n
ợ
t
u
H
giúp đỡtừphía Nhà trư ng, thầ cô, ban bè, ngư i thân và đơn v thự
ờ
y
ờ
ị c
IN
tậ
p.
C
K
Tôi muố gử lờ cám ơn sâu s c quý thầ cô tạ trư ng Đạ họ
n
i i
ắ
y
i
ờ
i
c
Ọ
kinh tếHuếđã truyề đạ kiế thứ cho tôi trong suố bố năm h c
n
t
n
c
t
n
ọ
IH
tậ tạ trư ng. Đặ biệ tôi xin bày tỏlòng biế ơn đ n thầ giáo, Thạ
p i
ờ
c
t,
t
ế
y
c
Đ
Ạ
sĩ H Phan Minh Đứ ngư i đã trự tiế hư ng dẫ giúp tôi hoàn
ồ
c,
ờ
c
p
ớ
n,
G
thiệ đềtài mộ cách tố nhấ
n
t
t
t.
Ư
Ờ
N
Tôi cũng xin g i lờ cám ơn chân thành đ n các tậ thểcán bộtạ
ử i
ế
p
i
Ngân hàng Á Châu – PGD An Cự đã giúp đỡ chỉ o và tạ điề kiệ
u
,
bả
o
u
n
TR
cho tôi hoàn thành tố đợ thự tậ cuố khoá củ mình.
t
t
c p
i
a
Bên cạ đó, tôi cũng mu n bày tỏsựbiế ơn đ n gia đình, bạ bè
nh
ố
t
ế
n
– nhữ ngư i đã luôn độ viên, giúp đỡtôi hoàn thành khoá luậ
ng
ờ
ng
n.
i
Do hạ chếvềmặ thờ gian cũng nh kinh nghi m bả thân nên
n
t
i
ư
ệ
n
đềtài không tránh khỏ nhữ thiế sót. Rấ mong sựthông cả và ý
i
ng
u
t
m
kiế đóng góp củ quý thầ cô, cơ quan và các b n đểđềtài đư c
n
a
y
ạ
ợ
Ế
hoàn thiệ hơn.
n
-H
U
Xin chân thành cám ơn!
TẾ
Huế tháng 05 năm 2012.
,
Sinh viên
i
TR
Ư
Ờ
N
G
Đ
Ạ
IH
Ọ
C
K
IN
H
ĐỗThị
Ngọ Hân
c
ii
MỤC LỤC
PHẦN I. ĐẶT VẤN ĐỀ .................................................................................... 1
1. Sự cần thiết của đề tài nghiên cứu ...........................................................................1
2. Mục tiêu nghiên cứu.................................................................................................2
Ế
3. Đối tượng, phạm vi nghiên cứu ...............................................................................3
U
4. Phương pháp nghiên cứu..........................................................................................3
-H
5. Kết cấu của khoá luận ..............................................................................................4
PHẦN II. NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU .................................... 5
TẾ
CHƯƠNG I. CƠ SỞ LÍ LUẬN CHUNG VỀ KIỂM SOÁT TÍN DỤNG TRONG VIỆC
QUẢN LÝ RỦI RO TẠI NHTM.................................................................................................... 5
H
1.1. Hoạt động tín dụng của NHTM ............................................................................5
IN
1.1.1.Khái niệm và bản chất về tín dụng ngân hàng .............................................5
K
1.1.2. Phân loại tín dụng ngân hàng ......................................................................5
C
1.1.3. Vai trò của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trường ......................7
Ọ
1.2. Rủi ro và rủi ro tín dụng........................................................................................7
IH
1.2.1. Khái niệm rủi ro và các loại rủi ro thường gặp của NHTM........................7
1.2.2. Khái niệm về rủi ro tín dụng .......................................................................9
Ạ
1.2.3. Đặc điểm của rủi ro tín dụng ngân hàng .....................................................9
Đ
1.2.4. Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng ..........................................................10
G
1.2.5. Những căn cứ chủ yếu xác định mức độ rủi ro tín dụng ...........................11
N
1.3. Kiểm soát và thủ tục kiểm soát rủi ro tín dụng ...................................................14
Ư
Ờ
1.3.1.Tổng quan về kiểm soát .............................................................................14
1.3.2. Hệ thống kiểm soát nội bộ.........................................................................16
TR
CHƯƠNG II. ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI
NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU - CHI NHÁNH HUẾ..........................................................20
2.1. Khái quát về tình hình hoạt động của Ngân hàng TMCP Á Châu......................20
2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển................................................................20
2.1.2. Chức năng, nhiệm vụ của Chi nhánh ........................................................21
2.1.3. Cơ cấu tổ chức và chức năng của các phòng ban tại Chi nhánh ...............21
2.1.4. Tình hình lao động tại Chi nhánh giai đoạn 2009 - 2011..........................24
iii