Xem mẫu
Khóa luận tốt nghiệp
GVHD: Hoàng Thị Kim Thoa
U
Ế
ĐẠI HỌC HUẾ
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ
KHOA KẾ TOÁN TÀI CHÍNH
TẾ
-H
KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
H
ÑAÙNH GIAÙ HEÄ THOÁNG KIEÅM SOAÙT RUÛI RO TÍN DUÏNG
IN
TRONG COÂNG TAÙC THAÅM ÑÒNH TÍN DUÏNG KHAÙCH HAØNG
K
DOANH NGHIEÄP TAÏI NHTMCP COÂNG THÖÔNG –
Ư
Ờ
N
G
Đ
Ạ
IH
Ọ
C
CN NAM THÖØA THIEÂN HUEÁ
TR
Sinh viên thực hiện:
Lê Công Thành
Lớp: K43 A Kế Toán Kiểm Toán
Niên khóa: 2009 - 2013
Giáo viên hướng dẫn:
ThS. Hoàng Thị Kim Thoa
Huế, tháng 5 năm 2013
SVTH: Lê Công Thành
i
Khóa luận tốt nghiệp
GVHD: Hoàng Thị Kim Thoa
MỤC LỤC
Trang
PHẦN I – ĐẶT VẤN ĐỀ................................................................................................i
1. Lý do chọn đề tài .....................................................................................................1
Ế
2. Mục tiêu nghiên cứu ................................................................................................2
U
3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu ...........................................................................2
-H
4. Phương pháp nghiên cứu .........................................................................................3
5. Kết cấu của đề tài.....................................................................................................3
TẾ
PHẦN II – NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU ............................................4
CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG
IN
H
CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI... 4
1.1. Hoạt động thẩm định tín dụng tại Ngân hàng thương mại ...................................4
K
1.1.1. Khái quát về Ngân hàng Thương mại ...........................................................4
C
1.1.1.1. Khái niệm Ngân hàng thương mại .........................................................4
Ọ
1.1.1.2. Các nghiệp vụ cơ bản của NHTM ..........................................................5
IH
1.1.2. Khái quát về hoạt động thẩm định tín dụng tại NHTM ................................6
Ạ
1.1.2.1. Khái niệm thẩm định tín dụng tại NH ....................................................6
Đ
1.1.2.2. Mục đích thẩm định tín dụng tại ngân hàng...........................................6
1.1.2.3. Những nội dung chính trong thẩm định tín dụng tại ngân hàng ............6
N
G
1.2. Kiểm soát rủi ro trong công tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại
Ư
Ờ
NHTM .......................................................................................................................10
1.2.1. Khái niệm rủi ro và rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại...................10
TR
1.2.2. Hệ thống kiểm soát......................................................................................10
1.2.2.1. Khái niệm của kiểm soát ......................................................................10
1.2.2.2. Các hoạt động trong kiểm soát quản lý ................................................11
1.2.2.3. Ảnh hưởng của công nghệ thông tin đến kiểm soát .............................13
1.2.3. Đặc điểm của hệ thống kiểm soát trong việc quản lý rủi ro thẩm định tín
dụng tại NHTM .....................................................................................................13
SVTH: Lê Công Thành
ii
Khóa luận tốt nghiệp
GVHD: Hoàng Thị Kim Thoa
1.2.4. Kiểm soát rủi ro tín dụng trong công tách thẩm định tín dụng khách hàng
doanh nghiệp .........................................................................................................15
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG
TRONG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP
TẠI NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – NAM THỪA THIÊN HUẾ ............. 18
Ế
2.1. Khái quát về Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (Vietinbank) – Chi
U
nhánh Nam Thừa Thiên Huế .....................................................................................18
-H
2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của Vietinbank – Chi nhánh Nam Thừa
Thiên Huế ..............................................................................................................18
TẾ
2.1.2. Tổ chức bộ máy quản lý ..............................................................................19
H
2.1.3. Các nguồn lực hoạt động của NHTMCP Công thương Việt Nam - Chi
IN
nhánh Nam Thừa Thiên Huế .................................................................................21
2.1.3.1. Tình hình về lao động...........................................................................21
K
2.1.3.2. Tình hình về tài sản, nguồn vốn, kết quả hoạt động kinh doanh tại chi
C
nhánh .................................................................................................................23
Ọ
2.2. Thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro trong công tác thẩm định cho vay khách
IH
hàng doanh nghiệp tại NHTMCP Vietinbank – chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế ...28
Ạ
2.2.1. Thực trạng rủi ro tín dụng tại Vietinbank – CN Nam Thừa Thiên Huế......28
Đ
2.2.1.1. Tình hình cho vay theo thời hạn của khách hàng doanh nghiệp ..........28
G
2.2.1.2. Tình hình dư nợ theo ngành kinh tế .....................................................29
N
2.2.1.3. Tình hình dư nợ theo tài sản đảm bảo của khách hàng doanh nghiệp .31
Ư
Ờ
2.2.1.4. Tình hình nợ quá hạn của khách hàng doanh nghiệp ...........................32
2.2.2. Thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro trong công tác thẩm định tín dụng
TR
khách hàng doanh nghiệp tại NHTMCP Công thương - chi nhánh Nam Thừa
Thiên Huế ..............................................................................................................33
2.2.2.1. Quy định liên quan thẩm định tín dụng................................................33
2.2.2.2. Thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro trong công tác thẩm định tín dụng
khách hàng doanh nghiệp tại NHTMCP Công thương - chi nhánh Nam Thừa
Thiên Huế ..........................................................................................................40
SVTH: Lê Công Thành
iii
Khóa luận tốt nghiệp
GVHD: Hoàng Thị Kim Thoa
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP GÓP PHẦN HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT RỦI RO
TRONG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY TẠI VIETINBANK –
NAM THỪA THIÊN HUẾ .........................................................................................58
3.1. Đánh giá việc kiểm soát rủi ro tín dụng trong công tác thẩm định tín dụng tại
NH Vietinbank CN Nam Thừa Thiên Huế................................................................58
Ế
3.1.1. Kết quả đạt được..........................................................................................58
U
3.1.2. Những tồn tại và nguyên nhân.....................................................................61
-H
3.1.2.1. Những tồn tại ........................................................................................61
3.1.2.2 Nguyên nhân..........................................................................................63
TẾ
3.2 Một số giải pháp góp phần hoàn thiện kiểm soát rủi ro trong công tác thẩm định
H
tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại NHTMCP Công thương Việt Nam – Chi
IN
nhánh Nam Thừa Thiên Huế .....................................................................................65
3.2.1 Nâng cao chất lượng nguồn thông tin ..........................................................65
K
3.2.2 Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát sau khi cho vay............................66
C
3.2.3. Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng và cán bộ thẩm định ...........67
Ọ
3.2.4. Thành lập một Tổ Kiểm tra kiểm soát nội bộ ở Chi nhánh trực thuộc Phòng
IH
kiểm tra kiểm soát nội bộ ......................................................................................68
Ạ
PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .................................................................69
Đ
1. Kết luận..................................................................................................................69
G
2. Kiến nghị ...............................................................................................................70
N
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO ...................................................................71
TR
Ư
Ờ
PHỤ LỤC
SVTH: Lê Công Thành
iv
Khóa luận tốt nghiệp
GVHD: Hoàng Thị Kim Thoa
: Ngân hàng Thương mại
- NHTMCP
: Ngân hàng Thương mại cổ phần
- TCTD
: Tổ chức tín dụng
- NHNH
: Ngân hàng Nhà nước
- PGD
: Phòng giao dịch
- QLRR&NCVĐ
: Quản lý rủi ro và nợ có vấn đề
- CBCNV
: Cán bộ công nhân viên
- NHCV
: Ngân hàng cho vay
- GHTD
: Giới hạn tín dụng
- GHCV
: Giới hạn cho vay
- HĐCĐ/ HĐQT
: Hội đồng cổ đông/ Hội đồng quản trị
- KH
C
K
IN
H
TẾ
-H
U
Ế
- NHTM
Ọ
DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
IH
: Khách hàng
- HĐTD
: Hội đồng tín dụng
Đ
- HĐTD
Ạ
- TSC
N
G
- HĐBĐ
Ư
Ờ
- KHDN
: Trụ sở chính
: Hợp đồng tín dụng
: Hợp đồng bảo đảm
: Khách hàng doanh nghiệp
: Cán bộ tín dụng
- CBTĐRR
: Cán bộ thẩm định rủi ro
- INCAS
: Incombank Advanced System
- HSTD.ĐT
TR
- CBTD
: Hồ sơ tín dụng điện tử
SVTH: Lê Công Thành
v
nguon tai.lieu . vn
GVHD: Hoàng Thị Kim Thoa
U
Ế
ĐẠI HỌC HUẾ
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ
KHOA KẾ TOÁN TÀI CHÍNH
TẾ
-H
KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
H
ÑAÙNH GIAÙ HEÄ THOÁNG KIEÅM SOAÙT RUÛI RO TÍN DUÏNG
IN
TRONG COÂNG TAÙC THAÅM ÑÒNH TÍN DUÏNG KHAÙCH HAØNG
K
DOANH NGHIEÄP TAÏI NHTMCP COÂNG THÖÔNG –
Ư
Ờ
N
G
Đ
Ạ
IH
Ọ
C
CN NAM THÖØA THIEÂN HUEÁ
TR
Sinh viên thực hiện:
Lê Công Thành
Lớp: K43 A Kế Toán Kiểm Toán
Niên khóa: 2009 - 2013
Giáo viên hướng dẫn:
ThS. Hoàng Thị Kim Thoa
Huế, tháng 5 năm 2013
SVTH: Lê Công Thành
i
Khóa luận tốt nghiệp
GVHD: Hoàng Thị Kim Thoa
MỤC LỤC
Trang
PHẦN I – ĐẶT VẤN ĐỀ................................................................................................i
1. Lý do chọn đề tài .....................................................................................................1
Ế
2. Mục tiêu nghiên cứu ................................................................................................2
U
3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu ...........................................................................2
-H
4. Phương pháp nghiên cứu .........................................................................................3
5. Kết cấu của đề tài.....................................................................................................3
TẾ
PHẦN II – NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU ............................................4
CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG
IN
H
CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI... 4
1.1. Hoạt động thẩm định tín dụng tại Ngân hàng thương mại ...................................4
K
1.1.1. Khái quát về Ngân hàng Thương mại ...........................................................4
C
1.1.1.1. Khái niệm Ngân hàng thương mại .........................................................4
Ọ
1.1.1.2. Các nghiệp vụ cơ bản của NHTM ..........................................................5
IH
1.1.2. Khái quát về hoạt động thẩm định tín dụng tại NHTM ................................6
Ạ
1.1.2.1. Khái niệm thẩm định tín dụng tại NH ....................................................6
Đ
1.1.2.2. Mục đích thẩm định tín dụng tại ngân hàng...........................................6
1.1.2.3. Những nội dung chính trong thẩm định tín dụng tại ngân hàng ............6
N
G
1.2. Kiểm soát rủi ro trong công tác thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại
Ư
Ờ
NHTM .......................................................................................................................10
1.2.1. Khái niệm rủi ro và rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại...................10
TR
1.2.2. Hệ thống kiểm soát......................................................................................10
1.2.2.1. Khái niệm của kiểm soát ......................................................................10
1.2.2.2. Các hoạt động trong kiểm soát quản lý ................................................11
1.2.2.3. Ảnh hưởng của công nghệ thông tin đến kiểm soát .............................13
1.2.3. Đặc điểm của hệ thống kiểm soát trong việc quản lý rủi ro thẩm định tín
dụng tại NHTM .....................................................................................................13
SVTH: Lê Công Thành
ii
Khóa luận tốt nghiệp
GVHD: Hoàng Thị Kim Thoa
1.2.4. Kiểm soát rủi ro tín dụng trong công tách thẩm định tín dụng khách hàng
doanh nghiệp .........................................................................................................15
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG
TRONG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP
TẠI NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – NAM THỪA THIÊN HUẾ ............. 18
Ế
2.1. Khái quát về Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (Vietinbank) – Chi
U
nhánh Nam Thừa Thiên Huế .....................................................................................18
-H
2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của Vietinbank – Chi nhánh Nam Thừa
Thiên Huế ..............................................................................................................18
TẾ
2.1.2. Tổ chức bộ máy quản lý ..............................................................................19
H
2.1.3. Các nguồn lực hoạt động của NHTMCP Công thương Việt Nam - Chi
IN
nhánh Nam Thừa Thiên Huế .................................................................................21
2.1.3.1. Tình hình về lao động...........................................................................21
K
2.1.3.2. Tình hình về tài sản, nguồn vốn, kết quả hoạt động kinh doanh tại chi
C
nhánh .................................................................................................................23
Ọ
2.2. Thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro trong công tác thẩm định cho vay khách
IH
hàng doanh nghiệp tại NHTMCP Vietinbank – chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế ...28
Ạ
2.2.1. Thực trạng rủi ro tín dụng tại Vietinbank – CN Nam Thừa Thiên Huế......28
Đ
2.2.1.1. Tình hình cho vay theo thời hạn của khách hàng doanh nghiệp ..........28
G
2.2.1.2. Tình hình dư nợ theo ngành kinh tế .....................................................29
N
2.2.1.3. Tình hình dư nợ theo tài sản đảm bảo của khách hàng doanh nghiệp .31
Ư
Ờ
2.2.1.4. Tình hình nợ quá hạn của khách hàng doanh nghiệp ...........................32
2.2.2. Thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro trong công tác thẩm định tín dụng
TR
khách hàng doanh nghiệp tại NHTMCP Công thương - chi nhánh Nam Thừa
Thiên Huế ..............................................................................................................33
2.2.2.1. Quy định liên quan thẩm định tín dụng................................................33
2.2.2.2. Thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro trong công tác thẩm định tín dụng
khách hàng doanh nghiệp tại NHTMCP Công thương - chi nhánh Nam Thừa
Thiên Huế ..........................................................................................................40
SVTH: Lê Công Thành
iii
Khóa luận tốt nghiệp
GVHD: Hoàng Thị Kim Thoa
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP GÓP PHẦN HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT RỦI RO
TRONG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY TẠI VIETINBANK –
NAM THỪA THIÊN HUẾ .........................................................................................58
3.1. Đánh giá việc kiểm soát rủi ro tín dụng trong công tác thẩm định tín dụng tại
NH Vietinbank CN Nam Thừa Thiên Huế................................................................58
Ế
3.1.1. Kết quả đạt được..........................................................................................58
U
3.1.2. Những tồn tại và nguyên nhân.....................................................................61
-H
3.1.2.1. Những tồn tại ........................................................................................61
3.1.2.2 Nguyên nhân..........................................................................................63
TẾ
3.2 Một số giải pháp góp phần hoàn thiện kiểm soát rủi ro trong công tác thẩm định
H
tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại NHTMCP Công thương Việt Nam – Chi
IN
nhánh Nam Thừa Thiên Huế .....................................................................................65
3.2.1 Nâng cao chất lượng nguồn thông tin ..........................................................65
K
3.2.2 Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát sau khi cho vay............................66
C
3.2.3. Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng và cán bộ thẩm định ...........67
Ọ
3.2.4. Thành lập một Tổ Kiểm tra kiểm soát nội bộ ở Chi nhánh trực thuộc Phòng
IH
kiểm tra kiểm soát nội bộ ......................................................................................68
Ạ
PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .................................................................69
Đ
1. Kết luận..................................................................................................................69
G
2. Kiến nghị ...............................................................................................................70
N
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO ...................................................................71
TR
Ư
Ờ
PHỤ LỤC
SVTH: Lê Công Thành
iv
Khóa luận tốt nghiệp
GVHD: Hoàng Thị Kim Thoa
: Ngân hàng Thương mại
- NHTMCP
: Ngân hàng Thương mại cổ phần
- TCTD
: Tổ chức tín dụng
- NHNH
: Ngân hàng Nhà nước
- PGD
: Phòng giao dịch
- QLRR&NCVĐ
: Quản lý rủi ro và nợ có vấn đề
- CBCNV
: Cán bộ công nhân viên
- NHCV
: Ngân hàng cho vay
- GHTD
: Giới hạn tín dụng
- GHCV
: Giới hạn cho vay
- HĐCĐ/ HĐQT
: Hội đồng cổ đông/ Hội đồng quản trị
- KH
C
K
IN
H
TẾ
-H
U
Ế
- NHTM
Ọ
DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
IH
: Khách hàng
- HĐTD
: Hội đồng tín dụng
Đ
- HĐTD
Ạ
- TSC
N
G
- HĐBĐ
Ư
Ờ
- KHDN
: Trụ sở chính
: Hợp đồng tín dụng
: Hợp đồng bảo đảm
: Khách hàng doanh nghiệp
: Cán bộ tín dụng
- CBTĐRR
: Cán bộ thẩm định rủi ro
- INCAS
: Incombank Advanced System
- HSTD.ĐT
TR
- CBTD
: Hồ sơ tín dụng điện tử
SVTH: Lê Công Thành
v