Khóa luận tốt nghiệp: Đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh

GVHD: Th.S Hồ Phan Minh Đức

Khóa luận tốt nghiệp

Lôøi Caûm Ôn

TR

Ư
Ờ

N

G

Đ

Ạ

IH

Ọ

C

K

IN

H

TẾ

-H

U

Ế

Khóa luận tốt nghiệp là kết quả của 4 năm học tại trường và
của quá trình thực tập tại đơn vị. Để hoàn thành khóa luận tốt
nghiệp, ngoài sự nổ lực của bản thân còn có sự giúp đỡ của các
thầy cô giáo. Lời đầu tiên xin chân thành bày tỏ lòng biết ơn đến
quý thầy cô giáo trường Đại học kinh tế Huế đã truyền lại kiến
thức và tạo điều kiện thuận lợi cho tôi trong quá trình học tập và
thực tập đề tài.
Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến thầy giáo Thạc sỹ Hồ
Phan Minh Đức, người đã tận tình chỉ bảo, hướng dẫn, truyền
đạt kiến thức và kinh nghiệm quý báu cùng với sự quan tâm, lo
lắng trong từng bước thực hiện cho đến khi hoàn thành đề tài.
Tôi cũng xin chân thành cảm ơn các cô chú, các anh chị trong
Cơ quan đã tạo mọi điều kiện về thời gian, tận tình chỉ bảo cho tôi
trong suốt quá trình tìm hiểu thực tế và tiếp cận công việc trong
thời gian thực tập vừa qua.
Cuối cùng, tôi xin chân thành cảm ơn người thân và các bạn bè
đã luôn động viên, giúp đỡ tôi trong suốt quá trình học tập và thực
hiện đề tài.
Một lần nữa tôi xin chân thành cảm ơn
Sinh viên thực hiện
Ngô Thị Ngọc Ánh

SVTH: Ngô Thị Ngọc Ánh - Lớp K43A KTKT

GVHD: Th.S Hồ Phan Minh Đức

Khóa luận tốt nghiệp

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT
:

Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển

BGĐ

:

Ban giám đốc

CBCNV

:

Cán bộ công nhân viên

CBTD

:

Cán bộ tín dụng

DN

:

Doanh nghiệp

ĐVT

:

Đơn vị tính

GĐ

:

Giám đốc

HĐ KDNT

:

Hoạt động kinh doanh ngoại tệ

KH

:

Khách hàng

KSNB

:

Kiểm soát nội bộ

NHTM

:

Ngân hàng thương mại

PGĐ

:

Phó giám đốc

QLRR

:

TCKT

U
-H
TẾ

H

IN

K

C

Ọ

Quản lý rủi ro
Quản lý tín dụng

:

Tổ chức kinh tế

:

Tài sản đảm bảo

TR

Ư
Ờ

N

G

Đ

Ạ

TSĐB

:

IH

QLTD

Ế

BIDV

SVTH: Ngô Thị Ngọc Ánh - Lớp K43A KTKT

GVHD: Th.S Hồ Phan Minh Đức

Khóa luận tốt nghiệp

DANH MỤC BẢNG BẢNG BIỂU
Bảng 2.1- Kết cấu tài sản và nguồn vốn BIDV Chi nhánh Hà Tĩnh trong 3 năm 20102012...................................................................................................................................................... 32
Bảng 2.2 - Tình hình lao động tại BIDV- Chi nhánh Hà Tĩnh từ năm 2010 đến năm 2012.........34

TR

Ư
Ờ

N

G

Đ

Ạ

IH

Ọ

C

K

IN

H

TẾ

-H

U

Ế

Bảng 2.3 - Kết quả kinh doanh của BIDV-Chi nhánh Hà Tĩnh trong 3 năm 2010-2012... 40

SVTH: Ngô Thị Ngọc Ánh - Lớp K43A KTKT

GVHD: Th.S Hồ Phan Minh Đức

Khóa luận tốt nghiệp

DANH MỤC SƠ ĐỒ

Sơ đồ 2.1- Bộ máy tổ chức của BIDV- Chi nhánh Hà Tĩnh.............................................38

TR

Ư
Ờ

N

G

Đ

Ạ

IH

Ọ

C

K

IN

H

TẾ

-H

U

Ế

Sơ đồ 2.2 - Quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp .............................................43

SVTH: Ngô Thị Ngọc Ánh - Lớp K43A KTKT

GVHD: Th.S Hồ Phan Minh Đức

Khóa luận tốt nghiệp

MỤC LỤC
PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ ................................................................................................1
1. Sự cần thiết của đề tài nghiên cứu ...............................................................................1

Ế

2. Mục tiêu của đề tài ......................................................................................................2

U

3. Đối tượng nghiên cứu ..................................................................................................2

-H

4. Phạm vi nghiên cứu .....................................................................................................2
5. Phương pháp nghiên cứu .............................................................................................3

TẾ

6. Cấu trúc đề tài..............................................................................................................3
PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU..............................................4

H

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT

IN

ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP.............................................4

K

1.1. Tổng quan về hệ thống kiểm soát nội bộ..................................................................4

C

1.1.1. Khái niệm về hệ thống kiểm soát nội bộ ...............................................................4

Ọ

1.1.2. Mục tiêu của hệ thống kiểm soát nôi bộ................................................................5

IH

1.1.3. Nhiệm vụ của hệ thống kiểm soát nội bộ ..............................................................6
1.1.4. Những yếu tố cấu thành hệ thống kiểm soát nội bộ ..............................................6

Ạ

1.1.5. Những hạn chế tiềm tàng của hệ thống kiểm soát nội bộ....................................12

Đ

1.2. Những vấn đề chung về hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp..........................13

G

1.2.1. Các khái niệm ......................................................................................................13

N

1.2.2. Nguyên tắc vay vốn .............................................................................................14

Ư
Ờ

1.2.3. Điều kiện vay vốn................................................................................................15

TR

1.2.4. Hồ sơ vay vốn......................................................................................................16
1.2.5. Thẩm định và quyết định cho vay .......................................................................16
1.2.6. Hợp đồng tín dụng ...............................................................................................16
1.2.7. Giới hạn cho vay..................................................................................................16
1.2.8. Hạn chế cho vay ..................................................................................................17
1.2.9. Những trường hợp không cho vay.......................................................................17
1.2.2. Quy trình cho vay ................................................................................................18
SVTH: Ngô Thị Ngọc Ánh - Lớp K43A KTKT