Xem mẫu
12/8/2015
THIẾT LẬP BÁO CÁO
NGÂN LƯU DỰ ÁN
Giảng viên: Nguyễn Đức Vinh
Email: vinh.nd@ou.edu.vn
Khoa: Kinh tế và Quản lý công
Nội dung
Ngân lưu và biên dạng ngân lưu
Quy ước lập báo cáo ngân lưu
Nguyên tắc lập báo cáo ngân lưu
Bảng thông số dự án
Ôn lại (bài 1)
Nguồn thông tin lấy ở đâu ?
Phân tích thị trường
Phân tích kỹ thuật
Phân tích nguồn lực
1
12/8/2015
Ôn lại (bài 1)
Thông tin cần lấy để đánh giá ?
Ngân lưu ròng dự án (NCF)
Suất chiết khấu dự án
Ngân lưu
Ngân lưu
Là các dòng thu hoặc chi bằng tiền mặt của dự án
Dòng thu của dự án được gọi là ngân lưu vào
Dòng chi của dự án được gọi là ngân lưu ra
Ngân lưu ròng = Ngân lưu vào – Ngân lưu ra
Đánh giá dự án căn cứ vào dòng ngân lưu ròng
2
12/8/2015
Biên dạng ngân lưu
Biên dạng ngân lưu
Biên dạng ngân lưu
3
12/8/2015
Biên dạng ngân lưu
Biên dạng ngân lưu
Chủ động trong việc
Lên kế hoạch tài chính
Phân bổ vốn cho các dự án
Báo cáo ngân lưu
Ví dụ:
Khối lượng đơn vị sản phẩm 100 từ năm 2
Giá bán ($/sp) 50$
Giá vốn hàng bán ($/sp) 30$
Chi phí kinh doanh (% doanh thu) 10%
Vốn đầu tư 2000 chia đều hai năm
Giá thanh lý 70
4
12/8/2015
Báo cáo ngân lưu
Quy ước lập báo cáo ngân lưu
Năm đầu tiên là năm 0
Thu chi tính vào cuối năm
Không mua thiếu, bán chịu quá 1 năm
Quy ước lập báo cáo ngân lưu
Ví dụ :
Dự án đầu tư trong hai năm, năm 0 đầu tư 1 tỷ,
năm 1 đầu tư 1 tỷ. Dự án hoạt động trong ba năm
tiếp theo (sau thời gian đầu tư) với các khoản thu
chi giống nhau ở hai quý mỗi năm và cả ba năm.
Thu ròng sáu tháng đầu năm đạt 400 triệu, thu
ròng sáu tháng cuối năm đạt 600 triệu.
5
nguon tai.lieu . vn
THIẾT LẬP BÁO CÁO
NGÂN LƯU DỰ ÁN
Giảng viên: Nguyễn Đức Vinh
Email: vinh.nd@ou.edu.vn
Khoa: Kinh tế và Quản lý công
Nội dung
Ngân lưu và biên dạng ngân lưu
Quy ước lập báo cáo ngân lưu
Nguyên tắc lập báo cáo ngân lưu
Bảng thông số dự án
Ôn lại (bài 1)
Nguồn thông tin lấy ở đâu ?
Phân tích thị trường
Phân tích kỹ thuật
Phân tích nguồn lực
1
12/8/2015
Ôn lại (bài 1)
Thông tin cần lấy để đánh giá ?
Ngân lưu ròng dự án (NCF)
Suất chiết khấu dự án
Ngân lưu
Ngân lưu
Là các dòng thu hoặc chi bằng tiền mặt của dự án
Dòng thu của dự án được gọi là ngân lưu vào
Dòng chi của dự án được gọi là ngân lưu ra
Ngân lưu ròng = Ngân lưu vào – Ngân lưu ra
Đánh giá dự án căn cứ vào dòng ngân lưu ròng
2
12/8/2015
Biên dạng ngân lưu
Biên dạng ngân lưu
Biên dạng ngân lưu
3
12/8/2015
Biên dạng ngân lưu
Biên dạng ngân lưu
Chủ động trong việc
Lên kế hoạch tài chính
Phân bổ vốn cho các dự án
Báo cáo ngân lưu
Ví dụ:
Khối lượng đơn vị sản phẩm 100 từ năm 2
Giá bán ($/sp) 50$
Giá vốn hàng bán ($/sp) 30$
Chi phí kinh doanh (% doanh thu) 10%
Vốn đầu tư 2000 chia đều hai năm
Giá thanh lý 70
4
12/8/2015
Báo cáo ngân lưu
Quy ước lập báo cáo ngân lưu
Năm đầu tiên là năm 0
Thu chi tính vào cuối năm
Không mua thiếu, bán chịu quá 1 năm
Quy ước lập báo cáo ngân lưu
Ví dụ :
Dự án đầu tư trong hai năm, năm 0 đầu tư 1 tỷ,
năm 1 đầu tư 1 tỷ. Dự án hoạt động trong ba năm
tiếp theo (sau thời gian đầu tư) với các khoản thu
chi giống nhau ở hai quý mỗi năm và cả ba năm.
Thu ròng sáu tháng đầu năm đạt 400 triệu, thu
ròng sáu tháng cuối năm đạt 600 triệu.
5