Xem mẫu
- Ch−¬ng IV: ChÝnh s¸ch tÝn dông vμ
ph©n tÝch tÝn dông trong Ng©n hμng
I. Quy tr×nh tÝn dông
II. ChÝnh s¸ch tÝn dông
III. Ph©n tÝch tÝn dông
Các hình thức tín dụng của ngân hàng:
1 Cho vay
Cho vay
2 Chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá
Chiế khấ thương phiế và giấ tờ có giá
Chiết khấu phiếu giấy giá
3 Bảo lãnh
Bảo lãnh
4 Cho thuê tài chính
Cho thuê tài chí
chính
5 Các hình thức khác.
Các hình thứ khá
thức khác.
1
- I. Quy tr×nh tÝn dông trong NH
I.1 Hå s¬ tÝn dông, gåm:
1. Tµi liÖu ph¸p lý:
- §¬n xin vay vèn
- GiÊy ®¨ng ký kinh doanh
- QuyÕt ®Þnh thµnh lËp DN
- QuyÕt ®Þnh bæ nhiÖm Gi¸m ®èc, kÕ to¸n tr−ëng
- QuyÕt ®Þnh ®Çu t− cña Ban G®èc/H§ C§«ng
I.1 Hå s¬ tÝn dông
2. Hå s¬ tµi chÝnh:
- B¸o c¸o tµi chÝnh trong 2-3 n¨m gÇn nhÊt
- Ph−¬ng ¸n SXKD/dù ¸n ®Çu t−
3. Hå s¬ tµi s¶n ®¶m b¶o:
- GiÊy chøng nhËn quyÒn së h÷u
- GiÊy cam kÕt cña chñ së h÷u
2
- I.2. Quy trình tín dụng.
1
Phân tích trước khi cấp tín dụng
2
Xây dựng và ký kết hợp đồng.
3
Giải ngân và kiểm soát trong khi cấp tín dụng.
4
Thu nợ và đưa ra các phán quyết tín dụng mới.
I. Quy tr×nh tÝn dông trong NH
I.3. Nguyªn t¾c tÝn dông
1. Hoµn tr¶ c¶ gèc vµ l·i ®Çy ®ñ vµ ®óng h¹n
2. Sö dông vèn ®óng môc ®Ých
3. Ph−¬ng ¸n sö dông vèn vay cã hiÖu qu¶
4. (Cã ®¶m b¶o)
3
- II. ChÝnh s¸ch tÝn dông
1. Vai trß chÝnh s¸ch tÝn dông
2. Néi dung chÝnh s¸ch tÝn dông
- ChÝnh s¸ch kh¸ch hµng
- ChÝnh s¸ch quy m« vµ giíi h¹n tÝn dông
- L·i suÊt vµ phÝ suÊt tÝn dông
- Thêi h¹n tÝn dông vµ kú h¹n nî
- C¸c kho¶n ®¶m b¶o
- ChÝnh s¸ch ®èi víi c¸c tµi s¶n cã vÊn ®Ò
3. C¸c nh©n tè ¶nh h−ëng ®Õn chÝnh s¸ch tÝn dông
II.1 Vai trß chÝnh s¸ch tÝn dông
X©y dùng chÝnh s¸ch tÝn dông râ ràng, khoa häc sÏ
®Þnh h−íng cho ho¹t ®éng tÝn dông cña NH, tr¸nh tÝch
luü rñi ro và bÞ ®éng tr−íc nh÷ng thay ®æi cña thÞ
tr−êng → Tr¸nh ®−îc vßng luÈn quÈn cña rñi ro tÝn
dông
4
- vßng luÈn quÈn cña rñi ro
Chấp nhận
các rủi ro
không hiệu
quả kinh tế
Thực hiện tiếp Thiệt hại lớn
thị ồ ạt về tài chính
Kiểm soát chặt
Mất thị phần hoạt động cho
vay kinh doanh
Bỏ qua các rủi
ro có hiệu
quả kinh tế
“vßng luÈn quÈn tÝn dông” cña
ng©n hµng sbc
Gia tăng nhanh
chóng các
khoản vay Cảm thấy
Lặp lại - Thị
rủi ro thấp
trường mới
Cạnh tranh
Giảm các về giá
khoản cho vay
Cạnh tranh về
Thắt chặt chính chính sách tín
sách tín dụng dụng
Bỏ qua thẩm
Nợ xấu triệt
định theo
tiêu lợi nhuận
thông lệ
Tăng lợi
nhuận tạm thời
5
- II.2 Néi dung chÝnh s¸ch tÝn dông
1. ChÝnh s¸ch kh¸ch hµng
2. ChÝnh s¸ch quy m« vµ giíi h¹n tÝn dông
3. L·i suÊt vµ phÝ suÊt tÝn dông
4. Thêi h¹n tÝn dông vµ kú h¹n nî
5. C¸c kho¶n ®¶m b¶o
6. ChÝnh s¸ch ®èi víi c¸c tµi s¶n cã vÊn ®Ò
II.2.1 ChÝnh s¸ch kh¸ch hµng
- Ph©n lo¹i kh¸ch hµng ®Ó cã chÝnh s¸ch marketing
phï hîp: KH truyÒn thèng, KH quan träng….
- Ph©n lo¹i kh¸ch hµng theo møc ®é rñi ro ®Ó cã c¸c
chÝnh s¸ch l·i suÊt, giíi h¹n tÝn dông phï hîp
- Nhãm kh¸ch hµng bÞ h¹n chÕ cÊp tÝn dông
- Nhãm kh¸ch hµng bÞ cÊm kh«ng cÊp tÝn dông
6
- II.2.2 ChÝnh s¸ch quy m« vµ giíi h¹n tÝn dông
Quy m« tÝn dông ®èi víi mét KH phô thuéc:
a. Nhu cÇu thùc sù cña kh¸ch hµng ®−îc NH tÝnh to¸n l¹i
b. Giíi h¹n tÝn dông mµ NH ®−îc phÐp thùc hiÖn
c. Gi¸ trÞ tµi s¶n b¶o ®¶m
II.2.2 ChÝnh s¸ch quy m« vµ giíi h¹n tÝn dông
a. Nhu cÇu thùc sù cña kh¸ch hµng ®−îc NH
tÝnh to¸n l¹i
- Víi tÝn dông th«ng th−êng
TÝn dông NH = Nhu cÇu ®Çu t− - VCSH vµ c¸c
nguån kh¸c tham gia tµi trî
7
- II.2.2 ChÝnh s¸ch quy m« vµ giíi h¹n tÝn dông
- Víi tÝn dông h¹n møc
Nhu cÇu tÝn dông h¹n møc = NC dù tr÷ hµng ho¸ b×nh
qu©n kú nµy + Chªnh lÖch gi÷a dù tr÷ b×nh qu©n vµ dù
tr÷ cao nhÊt – Hµng ho¸ kÐm phÈm chÊt, kh«ng thuéc
®èi t−îng vay – Vèn chñ së h÷u vµ c¸c nguån kh¸c
tham gia tµi trî cho nhu cÇu dù tr÷ hµng ho¸
TÝn dông NH = Nhu cÇu tÝn dông h¹n møc – D− nî ®Õn
thêi ®iÓm xin vay
II.2.2 ChÝnh s¸ch quy m« vµ giíi h¹n tÝn dông
b. Giíi h¹n tÝn dông mµ ng©n hµng ®−îc phÐp thùc hiÖn
- Cho vay, b¶o l·nh, chiÕt khÊu víi 1 kh¸ch hµng ≤ 15%
VCSH
- Cho thuª tµi chÝnh víi 1 kh¸ch hµng ≤ 30% VCSH
- Tû lÖ chuyÓn ®æi cña nguån vµ tµi s¶n (30%)
- Giíi h¹n ra quyÕt ®Þnh cho vay tèi ®a ®èi víi 1 chi nh¸nh
phô thuéc:
+ Ph¸n quyÕt cña Tæng gi¸m ®èc (NHNo: cấp 1
- II.2.2 ChÝnh s¸ch quy m« vµ giíi h¹n tÝn dông
c. Møc cho vay theo gi¸ trÞ cña TS§B
- ThÕ chÊp : ≤70%
- CÇm cè: tõ 50% ®Õn 90%
- жm b¶o kh«ng b»ng tài s¶n
+ Hé gia ®×nh: ≤ 30 triệu
+ Trang tr¹i: ≤ 50 triệu
+ Tiªu dïng cho CBCNV:
- II.2.3 L·i suÊt vµ phÝ suÊt tÝn dông
L·i suÊt cã thÓ cè ®Þnh hoÆc biÕn ®æi theo l·i suÊt tham
kh¶o/chØ sè lµm c¬ së ®iÒu chØnh l·i suÊt, hoÆc kÕt hîp
L·i suÊt tÝn dông cã thÓ
bÞ giíi h¹n bëi l·i suÊt trÇn
bÞ t¸c ®éng bëi l·i suÊt t¸i chiÕt khÊu do NHNN quy ®Þnh
hoÆc l·i suÊt trªn thÞ tr−êng liªn ng©n hµng.
II.2.3 L·i suÊt vµ phÝ suÊt tÝn dông
L·i suÊt c¬ b¶n cña mét NH cã thÓ coi lµ l·i suÊt gèc,
tõ ®ã, NH sÏ ph©n chia thµnh c¸c l·i suÊt kh¸c nhau
t−¬ng øng víi ®Æc ®iÓm cña tõng lo¹i tÝn dông, ®¶m
b¶o tÝnh c¹nh tranh cña l·i suÊt trªn thÞ tr−êng.
NhiÒu NH ®−a ra chÝnh s¸ch l·i suÊt linh ho¹t, cho
phÐp c¸n bé tÝn dông ®−îc thay ®æi trong giíi h¹n nhÊt
®Þnh, hoÆc cho phÐp kh¸ch hµng ®−îc chän h×nh thøc
cña l·i suÊt
10
- II.2.3 L·i suÊt vµ phÝ suÊt tÝn dông
- Møc l·i suÊt chung cho tÊt c¶ c¸c kh¸ch hµng ®¶m
b¶o NH cã l·i:
L·i suÊt tÝn dông = l·i suÊt huy ®éng b×nh qu©n +
tû lÖ c¸c kho¶n chi kh¸c – tû lÖ c¸c kho¶n thu kh¸c
+ tû lÖ rñi ro dù kiÕn + tû lÖ lîi nhuËn dù kiÕn
- Møc l·i suÊt c¸ biÖt ®èi víi tõng kh¸ch hµng cã thÓ
kh¸c nhau
- Ngoµi ra, KH cßn ph¶i tr¶ phÝ suÊt tÝn dông (phÝ cam
kÕt, phÝ thanh to¸n,….)
II.2.4 Thêi h¹n tÝn dông vµ kú h¹n nî
- Thêi h¹n tÝn dông lµ mét kho¶ng thêi gian ®−îc tÝnh
tõ khi kh¸ch hµng b¾t ®Çu nhËn tÝn dông cho ®Õn thêi
®iÓm ph¶i tr¶ hÕt gèc vµ l·i
- Thêi h¹n tÝn dông = Thêi gian gi¶i ng©n + Thêi
gian ©n h¹n + Thêi gian thu nî
- Thêi gian thu nî bq = (tæng d− nî tr−íc mçi kú tr¶
nî)/gi¸ trÞ kho¶n nî
11
- II.2.4 Thêi h¹n tÝn dông vµ kú h¹n nî
- Kú h¹n tr¶ nî lµ c¸c kho¶ng thêi gian trong thêi h¹n
cho vay ®· ®−îc tho¶ thuËn gi÷a tæ chøc tÝn dông vµ
kh¸ch hµng mµ t¹i cuèi mçi kho¶ng thêi gian ®ã
kh¸ch hµng ph¶i tr¶ mét phÇn hoÆc toµn bé tiÒn vay
cho tæ chøc tÝn dông
(VD: 1 hîp ®ång vay vèn thêi h¹n 12 th¸ng, tr¶ l·i vµ
gèc 4 lÇn → kú h¹n tr¶ nî = 3 th¸ng)
II.2.5 C¸c kho¶n ®¶m b¶o
- Cã ®¶m b¶o b»ng tµi s¶n: cÇm cè, thÕ chÊp, tài s¶n
h×nh thành tõ vèn vay, sè d− bï, b¶o l·nh b»ng tài
s¶n cña bªn thø 3
- Kh«ng ®¶m b¶o b»ng tài s¶n: tÝn chÊp, b¶o l·nh
b»ng uy tÝn cña bªn thø 3
- VÊn ®Ò: ®Þnh gi¸ tài s¶n b¶o ®¶m
12
- II.2.6 ChÝnh s¸ch ®èi víi c¸c TS cã vÊn ®Ò
- Quy ®Þnh vÒ c¸ch thøc x¸c ®Þnh nî xÊu
- Tû lÖ nî xÊu cã thÓ chÊp nhËn ®−îc
- Møc ®é xÊu cña c¸c kho¶n nî
- Tr¸ch nhiÖm gi¶i quyÕt, ph¹m vi qu¶n lý và khai
th¸c
III. Ph©n tÝch tÝn dông
1. Kh¸i niÖm
2. Môc tiªu
3. Néi dung
13
- III.1 Kh¸i niÖm Ph©n tÝch tÝn dông
TÝn dông lµ ho¹t ®éng tµi trî cña NH.
Ph©n tÝch kh¸ch hµng trong quan hÖ nµy chÝnh lµ
ph©n tÝch tÝn dông. Ph©n tÝch tÝn dông bao hµm viÖc
®−a ra vµ ¸p dông chÝnh s¸ch tÝn dông cña NH.
Ph©n tÝch tÝn dông lµ x¸c ®Þnh kh¶ n¨ng vµ ý muèn
cña ng−êi nhËn tÝn dông trong viÖc hoµn tr¶ ®óng h¹n.
2.1.1 Mục đích phân tích:
Hạn chế tình trạng thông tin không cân xứng.
1
Đánh giá chính xác mức độ rủi ro của khách hàng.
2
Đánh giá chính xác nhu cầu vay của khách hàng.
3
14
- Phân tích tín dụng
Phân tích tín dụng Mục tiêu phân
Nguyên tắc tín dụng
Nguyên tắc tín dụng
tích tín dụng
thu thập và phân - Vốn vay phải được
bao gồm tích thông tin nhằm hoàn trả cả gốc và lãi
việc thẩm tra xác định nội dung đúng thời hạn đã cam
trước, trong kết trong hợp đồng.
của hợp đồng tín
và sau khi dụng, cho phép - Vốn vay phải được sử
cho vay, ngân hàng điều dụng đúng mục đích.
chiết khấu, chỉnh các giá trị - Ngân hàng tài trợ
cho thuê và dựa trên phương án,
trong quan hệ tín
bảo lãnh. dự án khả thi và hiệu
dụng với khách quả.
hàng.
III.3 Néi dung Ph©n tÝch tÝn dông
a. Tìm kiếm và thu thập thông tin về khách hàng
b. Phân tích thông tin thu thập được
Phân tích bản thân khách hàng
Phân tích kế toán
Phân tích tài chính
Phân tích tương lai
Chấm điểm tín dụng và định giá TS bảo đảm
c. Lưu trữ thông tin để sử dụng trong tương lai
15
- 2.1.2 Cơ sở phân tích (nguồn thông
tin):
Hồ sơ tín dụng
Cơ s ở Phỏng vấn khách hàng vay vốn
phân tích
Điều tra cơ sở sản xuất kinh doanh của khách hàng
Nguồn thông tin bên ngoài
a. Thu thập thông tin về khách hàng
Phỏng vấn khách hàng và các thông tin do
khách hàng cung cấp (đặc biệt các báo cáo
tài chính)
Sử dụng nguồn thông tin từ bên ngoài
Thăm cơ sở và kiểm tra thực tế
16
- Phỏng vấn khách hàng
Là cơ hội để đánh giá tính cách, sự thông
minh, nhanh nhạy và khả năng của KH
Sự nhạy cảm nghề nghiệp (Cảm nhận bản
năng) là rất quan trọng
Những điều KH nói có thể bộc lộ rất nhiều
Pháng vÊn kh¸ch hàng – Nh÷ng ®iÒu cÇn chó ý
Không tiết lộ thông tin tài chính
Không tiết lộ công việc kinh doanh của các
công ty có liên quan
Không tiết lộ những trách nhiệm tiềm ẩn
(nghĩa vụ nợ chưa xác định)
Không tiết lộ trách nhiệm trực tiếp
Hành động cá nhân thiếu thận trọng
17
- Nguồn thông tin bên ngoài
1. Hồ sơ tín dụng cá nhân
2. Hồ sơ tín dụng của doanh nghiệp
3. Hồ sơ của tòa án
4. Giới thiệu của cá nhân
5. Hồ sơ tài sản
6. Các nguồn thông tin báo chí
7. Các công ty điều tra độc lập
8. Hồ sơ tại NH
9. Thăm cơ sở của KH
Thăm cơ sở - những điểm cần chú ý
Tình trạng của tài sản, nhà xưởng và thiết bị
Các tài sản ghi trong bảng tổng kết tài sản có tồn tại
không
+ Được bảo dưỡng tốt
+ Nơi làm việc sạch sẽ, tổ chức khoa học
+ Chi phí đầu tư cơ bản cho tương lai lớn
Tình trạng công nghệ
Khối lượng sản xuất đủ
Lượng hàng lưu kho cũ, hỏng
Tinh thần và thái độ của nhân viên
18
- b. Phân tích thông tin thu thập được (6 C)
- Capacity – Năng lực:
+ Năng lực pháp lý
Các yếu tố về bản thân khách hàng: 6Cs
+ Năng lực tài chính (phân tích kế toán, phân tích tài
chính)
- Character - Uy tín: Sự sẵn lòng thực hiện các điều
khoản trong hợp đồng
+ Quá trình thực hiện hợp đồng với NH mình và các NH
khác
+ Quan hệ với các đối tác khác
b. Phân tích thông tin thu thập được
- Collateral – tài sản đảm bảo
- Cash – tiền mặt - hoặc Capital - vốn:
- Conditions - điều kiện (môi trường kinh doanh)
- Control - kiểm soát (trong NH, môi trường
pháp luật)
19
- Phân tích kế toán KH
Hệ thống kế toán – Hệ thống thông tin
⇒ Quyết định chất lượng thông tin kế toán, đặc biệt các
BCTC của KH – Cơ sơ để phân tích tài chính KH
⇒ Chất lượng hệ thống kế toán thể hiện hiệu quả và tính
chuyên nghiệp trong quản trị công ty của KH
⇒ Các báo cáo tài chính có thể đã được kiểm toán những
không phải lúc nào kiểm toán viên cũng phát hiện hết
những sai sót trên BCTC (rủi ro kiểm toán). Có những
vÊn ®Ò là quan trọng đối với thẩm định TD nhưng chưa
hẳn đã quan trọng với kiểm toán viên.
⇒ Cần phân tích kế toán
Phân tích kế toán
- Chính sách kế toán
Hệ thống kế toán là tổng hợp các chức năng:
- Ước tính kế toán
- Hình thức kế toán (sổ sách và báo cáo kế toán)
- Các thông tin bổ sung
20
nguon tai.lieu . vn