Xem mẫu
- 3/19/2011
N i dung nghiên c u
B n ch t NHTM
Chương :
Chương
Ch c năng NHTM
NGÂN HÀNG THƯƠNG M I
THƯƠNG
Phân lo i NHTM
Qu n lý và söû d ng v n NHTM
Thu nh p, chi phí và l i nhu n
NHTM
2.Các lo i hình NHTM
Các hình
NGÂN HÀNG THƯƠNG M I
THƯƠNG +Căn c vào s h u và góp v n:
-NHTM nhà nư c
-NHTM c ph n
1. Khái ni m và ch c năng NHTM -NHTM liên doanh dư i hình th c góp v n liên doanh gi a các ñ i
Là m t t ch c tín d ng th c hi n toàn b các ho t tác s h u khác nhau
-NHTM nư c ngoài (chi nhánh) ñư c thành l p theo pháp lu t và
ngân hàng và các ho t ñ ng kinh doanh khác có
thu c s h u nư c ngoài. ðư c chính ph nư c s t i c p phép
liên quan, nh m m c ñích l i nhu n. ho t ñ ng và tuân th theo pháp lu t nư c ñó
Ho t ñ ng ngân hàng là ho t ñ ng kinh doanh ti n + Căn c vào s lư ng chi nhánh:
t và d ch v ngân hàng v i n i dung ch y u và -NHTM duy nh t
thư ng xuyên là nh n ti n g i, s d ng s ti n này -NHTM m ng lư i
+ Căn c vào chuyên môn hóa ho t ñ ng tín d ng:
ñ c p tín d ng, cung c p các d ch v thanh toán.
-NHTM chuyên ngành
NHTM là doanh nghi p kinh doanh trong lĩnh v c -NHTM ña ngành
ti n t tín d ng, v i ho t ñơng thư ng xuyên là
nh n ti n g i, cho vay và cung c p các d ch v
ngân hàng cho n n kinh t qu c dân
3.CH C NĂNG NGÂN HÀNG
NĂNG CH C NĂNG TRUNG GIAN TÍN D NG
THƯƠNG MAI
NHTM có các ch c năng cơ b n sau: Ngân hàng thương m i là c u n i gi a
-
nh ng ngư i có v n dư th a và nh ng
Ch c năng trung gian tín d ng
ngư i có nhu c u v v n
Ch c năng trung gian thanh toán
Ch c năng t o ti n bút t
Huy
Cơ quan nhà nư c ñ ng
NHTW,NHTM
G i vào TK d
NHTW,NHTM vn
TCTD khác
tr b t bu c,
TK thanh toán
1
- 3/19/2011
TRUNG GIAN TÍN D NG(tt)
TRUNG GIAN TÍN D NG(tt)
Huy ñ ng các ngu n v n t các ch th ti t
ki m, có v n nhàn r i trong n n kinh t
C p tín d ng ñ u tư ñáp ng nhu c u v v n Ý nghĩa
cho các ch th trong n n kinh t xã h i, g i ◦ ð i v i b n thân ngân hàng: ngân hàng s tìm ki m
vào tài kho n d tr b t bu c t i NHTW ho c ñư c kho n l i nhu n t chênh l ch gi a lãi su t cho
tài kho n thanh toán t i NHTM vay và lãi su t ti n g i ho c hoa h ng môi gi i. L i
Ý nghĩa nhu n này là cơ sơ ñê t n t i va phát tri n c a NH
◦ ð i v i ngư i g i ti n: t n d ng v n t m th i nhàn ◦ ð i v i n n kinh t : vi c cung c p tài chính cho các
r i và t o ra thu nh p dư i hình th c lãi ti n g i. doanh nghi p ñã khuy n khích s n xu t, t o thêm vi c
Ngân hàng ñ m b o an toàn cho các kho n ti n g i làm, tăng s n lư ng và gi m nh p kh u hàng hóa
và cung c p cho khách hàng các d ch v thanh toán
ðây là ch c năng cơ b n va quan tr ng nh t c a NHTM
ti n l i
◦ ð i v i ngư i vay: h s th a mãn ñư c nhu c u v
v n ñ kinh doanh, chi tiêu, thanh toán, mà không
ph i t n kém nhi u chi phí và th i gian cho vi c tìm
ki m nơi cung c p v n
TRUNG GIAN THANH TOÁN
Ngân hàng th c hi n ch c năng trung gian
Ngân hàng thương m i th c hi n ch c năng trung
thanh toán làm cho nó tr thành th qu cho
gian thanh toán trên cơ s th c hi n ch c năng
khách hàng. khi ñó NHTM th c hi n theo yêu
trung gian tín d ng. B i vì thông qua vi c nh n
c u c a khách hàng như trích m t kho n ti n
ti n g i, ngân hàng ñã m cho khách hàng tài
trên tài kho n ti n g i ñ thanh toán ti n hàng
kho n ti n g i c a h ñ theo dõi các kho n thu,
hóa, d ch v ho c nh p vào m t kho n ti n g i
chi.
c a khách hàng t bán hàng hóa ho c các kho n
thu khác. ðó chính là ti n ñ ñ khách hàng th c hi n thanh
toán qua ngân hàng, ñ t ngân hàng vào v trí làm
trung gian thanh toán. Hơn n a vi c thanh toán
tr c ti p b ng ti n m t gi a các ch th kinh t có
nhi u h n ch như r i ro do ph i v n chuy n ti n,
hay phí thanh toán l n, ñ c bi t là v i các khách
hàng cách xa nhau, ñi u này ñã t o nên nhu c u
khách hàng th c hi n thanh toán qua ngân hàng.
TRUNG GIAN THANH TOÁN(tt) TRUNG GIAN THANH TOÁN(tt)
Ý nghĩa: -NHTM góp ph n giám sát th c hi n h p ñ ng kinh t , tài
chính và thanh toán theo ñúng quy ñ nh pháp lu t
Ngân hàng thương m i cung c p cho khách hàng nhi u
phương ti n thanh toán như séc, y nhi m chi, y nhi m ð i v i NHTM, ch c năng này góp ph n tăng thêm l i
thu, th rút ti n, th thanh toán, th tín d ng... Các kho n nhu n cho ngân hàng thông qua vi c thu phí thanh toán.
Thêm n a, nó l i làm tăng ngu n v n cho vay c a ngân
thanh toán ti n hàng hóa, d ch v tr nên thu n ti n,
hàng th hi n trên s dư có trong tài kho n ti n g i c a
nhanh chóng, an toàn và ti t ki m chi phí. Tăng nhanh t c
khách hàng. Ch c năng này cũng chính là cơ s hình
ñô lưu thông hàng hoá , t c ñ luân chuy n v n và hi u
thành ch c năng t o ti n c a ngân hàng thương m i
qu c a quá trình tái s n xu t xã h i
Ngân hàng th c hi n các nhi m v
Thanh toán không dùng ti n m t qua ngân hàng ñã gi m
◦ M tài kho n ti n g i giao d ch cho khách hàng
ñư c lư ng ti n m t trong lưu thông d n ñ n ti t ki m chi
◦ Qu n lý và cung c p các phương ti n thanh toán cho khách
phí lưu thông ti n m t như chi phí in n, ñ m nh n, b o hàng
qu n ti n...
◦ T ch c và ki m soát quy trình thanh toán gi a các khách hàng
-NHTM có ñi u ki n huy ñ ng t i ña ti n g i c a khách
hàng, m r ng cho vay và ñ u tư, ñ y m nh ho t ñ ng
kinh doanh c a NH
2
- 3/19/2011
CH C NĂNG T O TI N
CH C NĂNG T O TI N
Kh năng t o ti n c a NHTM ph thu c các
Khi h th ng NH hai c p ñư c hình thành, các
NH hàng ho t ñ ng theo h th ng. NHTW gi ñ c y u t : t l d tr b t bu c, t l gi ti n
quy n phát hành gi y b c NH và v i vai trò NH m t so v i ti n g i thanh toán
c a các NH. NHTM chuyên kinh doanh ti n t
Ý nghĩa:
trong mơi quan h DN và cá nhân…
Kh i lư ng ti n do NHTM t o ra có ý ngĩa
Khi k t h p ch c năng trung gian tín d ng và
l n, t o nh ng ñi u ki n thu n l i cho phát
ch c năng trung gian thanh toán t o cho ngân
tri n SXKD ñáp ng nhu c u s d ng ti n
hàng thương m i kh năng t o ra ti n ghi s th
c a xã h i
hi n trên tài kho n ti n g i thanh toán c a khách
hàng t i ngân hàng thương m i. T m t lư ng Vi c t o ra ti n chuy n kho n ñ thay th
ti n g i ban ñ u, qua nghi p v cho vay dư i
ti n m t ñã ti t ki m ñư c chi phí lưu thông
hình th c chuy n kho n, ñã làm cho s dư trên tài
và Nh tr thành trung tâm ñ i s ng kinh t
kho n ti n g i trong h th ng ngân hàng thương
xã h i
m i tăng lên.
Gi s ngân hàng A có kho n ti n g i m i là 1.000.000ñ, d tr b t bu c
T O TI N BÚT T (tt) là 10% thì s ti n nó có th cho vay là 900.000. Kho n ti n cho vay ñó
ñư c ñưa ñ n ngư i vay, ngư i vay ti n không bao gi vay ti n v mà c t
trong nhà vì như th h ph i ch u lãi m t cách vô ích, h dùng ti n ñó chi
tr các kh an.
Và s ti n ñó ñ n tay ngư i ñư c chi tr , ngư i chi tr ñem s ti n ñó g i
B ng tóm t c quá trình t o ti n c a các ngân hàng trung gian
vào ngân hàng B, ngân hàng B lúc này s có m t lư ng ti n g i m i là
T l d tr b t bu c: 10% (ðơn v tính: ñ ng)
900.000. D tr b t bu c là 10%, s ti n có th cho vay là 810.000.
S ti n này ñư c cho ngư i c n vay vay, ngư i cho vay chi tr các kh an
Teân ngaân Soá tieàn gôûi nhaän Soá tieàn döï Soá tieàn coù theå
ñ n ngư i ñư c chi tr , ngư i ñư c chi tr ñem s ti n ñư c tr g i vào
haøng ñöôïc tröõ baét buoäc cho vay ra toái ña
ngân hàng C. Lúc này ngân hàng C s có s ti n g i m i là 810.000. Và
c như th ti p t c… cho ñ n khi lư ng ti n g i m i b ng 0. Ngư i ta
tính ñư c r ng lư ng ti n g i m i trong tòan h th ng ngân hàng là
10.000.000, lư ng ti n d tr b t bu c là 1.000.000 và ti n cho vay là
A 1.000 100 900 9.000.000. Và do cách th c này mà ti n ñã ñư c t o ra trong h th ng
ngân hàng 2 c p.
B 900 90 810
C 810 81 729
… … … …
Toång coäng 10.000 1.000 9.000
4.Hoat ñông kinh doanh cua NHTM
ñông NHTM
4.1Ho t ñ ng t o l p v n
4.1Ho t ñ ng t o l p v n
V n t có :v n ñi u l : là kho n v n thu c s h u c a ngân
V n coi như t có: bao g m các kho n v n
hàng, ghi trong b n ñi u l c a ngân hàng, ñư c hình thành ngay
t m th i nhàn r i c a ngân hàng. ðây là
t khi ngân hàng thương m i ñư c thành l p. G i là v n ñi u l
nh ng kho n v n ñã ñư c phân b cho
vì v n này ñư c ghi rõ trong b n ñi u l ho t ñ ng c a ngân
hàng. V n ñi u l có th ñư c ñi u ch nh tăng lên trong quá trình nh ng m c ñích chi tiêu nh t ñ nh nhưng
ho t ñ ng c a ngân hàng.
t m th i chưa ñư c s d ng, ví d : l i nhu n
Các qu và l i nhu n chưa phân ph i, các qu d tr và m t s tài chưa chia, ti n lương chưa ñ n h n thanh
s n khác theo quy ñ nh NHTW
toán ho c các qu chuyên dùng chưa s d ng
Ngu n v n này chi m t tr ng nh trong t ng ngu n v n kinh
ñ n như qu phát tri n nghi p v ngân hàng,
doanh c a ngân hàng, song có ý nghĩa quan tr ng: là cơ s thu
qu khen thư ng,qu phúc l i, qu kh u hao
hút nhi u ngu n v n khác và t o huy tín c a NH ñ i v i khách
tài s n c ñ nh...
hàng, ñ ng th i xác ñ nh h s an toàn trong kinh doanh c a NH.
Do ñó NHTM không ng ng b sung v n ñi u l , trích l p các
qu d tr và s d ng các tài s n n
3
- 3/19/2011
V n coi như t có
V n coi như t có
Theo hi p ñ nh Basel do y ban Basel v giám sát ho t ñ ng
ngân hàng ban hành, v n c a ngân hàng chia thành 2 lo i là:
_ V n c p 1: còn g i là v n t có cơ b n, g m c ph n thư ng, Hi p ñ nh Basel ch áp d ng cho các nư c tham gia
c ph n ưu ñãi dài h n, th ng dư v n, l i nhu n không chia, ký k t. Tuy nhiên, ñây là m t chu n m c qu c t nên
d phòng chung các kho n d tr v n khác, các phương ti n cách phân lo i c a nó là m t cơ s tham kh o có gía
y thác có th chuy n ñ i và d phòng l tín d ng. Như v y tr .
v n c p 1 tương ñương v i v n t có theo cách phân lo i trên.
V n c a ngân hàng thư ng chi m t tr ng nh (không
_ V n c p 2: còn g i là v n t có b sung, gòm c ph n ưu ñãi quá 10%) tron t ng ngu n v n mà ngân hàng n m gi
có th i h n, các trái phi u b sung và gi y n . Tuy nhiên, v n nhưng l i là ngu n v n có ý nghĩa ñ c bi t vì nó ph n
c p 2 ch có th ñ t m c cao nh t là 50% so v i t ng s v n ánh th c l c tài chính c a ngân hàng, do v y nó quy t
ch s h u c a m t ngân hàng. Hơn n a, các phương ti n tài ñ nh quy mô h at ñ ng c a ngân hàng, là cơ s ñ
chính trong v n t có b sung ph i lo i b d n kh i v n t có ngân hàng ti n hành kinh doanh, thu hút nh ng ngu n
c a ngân hàng khi ñ n ngày ñáo h n. Như v y, khái ni m v n v n khác và cho vay. Nó ñư c ví như m t cái ñ m ñ
t có b sug c th và r ng hơn v n coi như t có trong cách ch ng ñ s gi m giá tr c a nh ng tài s n có c a
phân lo i trên. ngân hàng, s gi m gía tr có th ñ y ngân hàng ñ n
tình tr ng m t kh năng chi tr và phá s n.
4.Hoat ñông kinh doanh cua NHTM
ñông NHTM Ngu n v n huy ñ ng
4.1Ho t ñ ng t o l p v n +Vay t các công ty:
Ngu n v n huy ñ ng
_ Vay ng n h n b ng các hơp ñ ng mua l i: H p ñ ng
+ Ngu n v n huy ñ ng ti n g i: có kỳ h n, không kỳ h n, ti n g i ti t
mua l i là h p ñ ng trong ñó ngân hàng bán các tín
ki m.
phi u kho b c mà mình ñang n m gi cho các t ch c
+ Ngu n v n huy ñ ng: phát hành ch ng t có giá như ch ng t ti n
kinh t ñang t m th i th a ti n m t, có kèm theo ñi u
g i, kỳ phi u Nh,trái phi u ñ b sung ngu n v n kinh doanh ch y u
kho n mua l i s tín phi u ñó sau m t vài ngày hay m t
là v n trung và dài h n
vài tu n v i m c giá cao hơn. V th c ch t ñây là m t
+ Các ngu n v n vay c a các NH : trong quá trình ho t ñ ng NHTM
có th thi u v n ng n h n ñ thanh toán công c ñ vay n g n h n (thư ng không quá hai tu n)
c a các ngân hàng trong ñó s d ng tín phi u kho b c
Ngân hàng ñi vay v n NHTM và t ch c tín d ng thông qua th trư ng
liên NH.Vi c vay v n ñư c th c hi n NHTM trung ương và sau ñó làm v t th ch p.
ñi u ch nh cho các chi nhánh,
H p ñ ng mua l i là m t hình th c gi i quy t v n ñ
Ngân hàng vay v n NHTW th c hi n qua hình th c vay tái c p v n, vay
k t ti n m t c p th i cho ngân hàng thương m i. Lư ng
b sung v n thanh toán bù tr gi a các NHTM và vay khi NH m t
ti n m t thu ñư c t hơp ñ ng mua l i ñư c xem như
kh năng thanh toán
m t kho n vay ng n h n.
4.Ho t ñ ng kinh doanh c a NHTM
NGHI P V NGÂN QU
+ V n trong thanh toán và v n khác:
V i m c ñích ñ m b o kh năng thanh toán thư ng
-Khi th c hi n ch c năng trung gian thanh toán
xuyên, ngân hàng luôn gi m t lư ng ti n m t dư i
NH ñã huy ñ ng v n t m th i nhàn r i dư i
d ng sau:
hình th c: ti n ký qu vào TK ti n g i thanh
_ Ti n m t t i qu c a ngân hàng: tùy theo quy mô
toán, ti n chu chuy n trong thanh toán ho t ñ ng, tính th i v (ví d các d p l t t khách
-Khi th c hi n d ch v y thác ñ u tư, tài tr hàng s có nhu c u rút ti n m t nhi u), các ngân
hàng ph i duy trì m c t n qu ti n m t ñ th c hi n
c a chính ph ho c bên nư c ngoài. Trong
chi tr trong ngày.
th i gian ch gi i ngân, NHTM có th huy
_ Ti n g i t i các ngân hàng thương m i khác: ñ
ñ ng làm ngu n v n kinh doanh
th c hi n các nghi p v thanh toán, chuy n ti n cho
khách hàng.
4
- 3/19/2011
4.Ho t ñ ng kinh doanh c a NHTM
4.Ho t ñ ng kinh doanh c a NHTM
NGHI P V NGÂN QU
_ Ti n g i t i NHTW: bao g m ti n g i d tr b t bu c và ti n
g i thanh toán ñ ph c v các ho t ñ ng thanh toán gi a các 4.2 Ho t ñ ng s d ng v n:
ngân hàng thông qua vai trò trung gian thanh toán c a NHTW.
+Cho vay theo h n m c tín d ng:
_ Ti n m t trong quá trình thu: là kho n phát sinh do quan h
Là hình th c cho vay trong ñó ngân hàng và
thanh toán vãng lai gi a các ngân hàng, khi ngân hàng ñã ghi
khách hàng th a thu n trư c s ti n t i ña (g i là
vào bên n nhưng th c ch t l i chưa nh n ñư c ti n. . Ví d
h n m c tín d ng) mà khách hàng ñư c vay t
m t t séc ñư c phát ra t m t tài kho n ngân hàng A, ñư c
ngân hàng trong m t kho n th i gian nh t ñ nh.
g i vào ngân hàng B và s ti n séc này còn chưa ñ n ngân
hàng B. T séc này ñư c coi như là ti n m t trong quá trình Sau khi ñã th a thu n v h n m c tín d ng, khách
thu, nó là m t tài s n Có ñ i v i ngân hàng B vì ngân hàng B hàng có th vay làm nhi u l n trong kho ng th i
có quy n ñòi ngân hàng A s ti n ñó và s ti n này s ñư c gian th a thu n mà không ph i làm ñơn xin vay
thanh toán sau m t ít ngày (ngân hàng B ñã ghi có cho tài v i ñi u ki n t ng s ti n c a các l n vay không
kho n ti n g i c a khách hàng, ghi n ngân hàng nhưng s ti n vư t quá h n m c tín d ng.
ñó chưa ñ n ngân hàng nên ph i ghi n vào tài kho n ñ ñ i
Hình th c cho vay này thư ng ñư c áp d ng v i
ng).
khách hàng có nhu c u vay v n thư ng xuyên.
4.Ho t ñ ng kinh doanh c a NHTM
4.Ho t ñ ng kinh doanh c a NHTM +Cho vay chi t kh u:
Là cho vay dư i hình th c Ngân hàng thương m i mua l i các
4.2 Ho t ñ ng s d ng v n: thương phi u chưa ñ n h n tr ti n v i giá th p hơn s ti n ghi
trên thương phi u. Khi ñ n h n tr ti n, ngân hàng s ñòi toàn b
+Cho vay th u chi:
s ti n ghi trên thương phi u ngư i tr ti n thương phi u. Ph n
Là hình th c c p tín d ng ng trư c ñ c bi t trong ñó lãi c a ngân hàng chính là kho ng chênh l ch gi a giá mua và s
ngân hàng cho phép khách hàng chi vư t quá s ti n ti n ghi trên thương phi u.
dư trên tài kho n vãng lai trong m t h n m c và th i Ví d : m t t l nh phi u có m nh giá là 10.000 USD
h n nh t ñ nh trên cơ s h p ñ ng tín d ng gi a ngân th i h n c a l nh phi u là 3 tháng
hàng và khách hàng. Khác v i cho vay ng trư c,
lãi su t chi t kh u là 4%/năm
m c tín d ng th a thu n trong cho vay th u chi chưa
V y ngân hàng ph i b ra m t s ti n ñ mua t l nh phi u ñó
ph i là kho n ti n ngân hàng cho vay mà ch khi nào
là:Lãi su t chi t kh u ñư c tính toán căn c vào m c lãi su t trên
khách hàng s d ng (th u chi) thì m i ñư c coi là tín th trư ng, chi phí thu ti n thương phi u, m c ñ trư t giá, r i ro
d ng ñư c c p phát và b t ñ u tính ti n lãi.Hình th c không ñòi ñư c ti n thương phi u.
cho vay này thư ng ch áp d ng cho khách hàng có
kh năng tài chính m nh và có uy tín.
4.Ho t ñ ng kinh doanh c a NHTM 4.Ho t ñ ng kinh doanh c a NHTM
4.2 Ho t ñ ng s d ng v n:
C n lưu ý là ti n lãi trong cho vay chi t kh u
+NHTM cho vay ñ i v i khách hàng
không ñư c tính trên s v n mà ngư i ñi vay
- Cho vay ng n h n
ñư c s d ng như cho vay ng trư c mà trên
-Cho vay trung và dài h n
th c t l i ñư c tính trên t ng lãi v n và g c.
+ Ho t ñ ng ñ u tư
Trong ví d trên, s v n ngư i ñi vay ñư c s
-ð u tư ch ng khoán:mua tín phi u kho b c,
d ng là 9.900USD nhưng ti n lãi l i ñư c tính
trái phi u chính ph , c phi u, trái phi u
trên t ng lãi và v n vay 10.000USD
doanh nghi p
-ð u tư liên doanh liên k t: NH góp v n liên
doanh liên k t v i các NHTM, t ch c tín
d ng, DN thu c lĩnh v c SX,TM,DV
5
- 3/19/2011
4.Ho t ñ ng kinh doanh c a NHTM
4.Ho t ñ ng kinh doanh c a NHTM
4.3 Ho t ñ ng d ch v NH
-Thanh toán: thanh toán không dùng ti n m t, ho c thu chi ti n m t qua 4.3 Ho t ñ ng d ch v NH
NH
+Nghi p v chuy n ti n-Thanh toán h :
-B o lãnh: NHTM ch u trách nhi m tr ti n thay cho bên ñư c b o lãnh,
Là nghi p v mà ngân hàng nh n s y thác c a khách hàng, dùng
n u h không th c hi n ñ y ñ nghĩa v v i yêu c u c a ñ i tác. Như
phương ti n mà khách hàng yêu c u ñ chuy n m t s ti n nh t
b o lãnh vay v n,b o lãnh d th u, b o lãnh kh i lư ng hàng hóa…
ñ nh cho m t ngư i khác m t ñ a ñi m quy ñ nh trong hay ngoài
-Kinh doanh ngo i tê và vàng
nư c. V m t k thu t, nghi p v này ñư c th c hi n thông qua
-M i gi i kinh doanh ch ng khoán
các phương ti n lưu thông tín d ng như séc, thư chuy n ti n (M/T-
-Ho t ñ ng y thác; qu n lý tài s n, ñ i lý, ñ i di n t i các t ch c kinh
mail transfer), ñi n chuy n ti n (T/T- telegraph transfer)
t ho c cơ quan pháp lu t
+Nghi p v thu h :
-Ho t ñ ng thông tin tư v n: NHTM là trung tâm ti n t , tín d ng, thanh
toán.NH có khá ñ y ñ thông tin v th trư ng giá c có th cung c p Là nghi p v mà ngân hàng thương m i nh n s y thác c a khách
thông tin theo yêu c u c a khách hàng, tư v n khách hàng l p d án hàng ñ thu h các kho n ti n căn c vào các ch ng t c a khách
ñ u tư, phương án huy ñ ng v n…
hàng giao nư séc, thương phi u, các ch ng khoán. Khi ti n hành
nghi p v này, ngoài vi c thu th t c phí c a khách hàng, ngân
hàng còn có th tranh th s d ng s ti n c a khách hàng.
4.Ho t ñ ng kinh doanh c a NHTM
+Nghi p v tín thác:
5. Vai tro cua NHTM
cu NHTM
Là nghi p v mà ngân hàng thương m i nh n s y thác c a khách hàng,
ñ ng ra mua bán h khách hàng các lo i ch ng khoán, kim lo i quý, ngo i
-NHTM góp ph n thúc ñ y s phát tri n và nâng cao
h i ho c qu n lý tài s n, v n ñ u tư c a t ch c hay cá nhân theo h p ñ ng
(ví d tài s n ñang tranh ch p, tài s n thanh lý trong quá trình phá s n, tài hi u qu SXKD
s n c a cô nhi, qu ph ...)
NH cung c p k p th i v n cho DN m r ng quy mô s n
+Nghi p v qua l i ñ ng nghi p: xu t ñ i m i thi t b , công ngh , VLð, góp ph n thúc
Là nghi p v mà các ngân hàng thương m i thu chi h l n nhau trên cơ s ñ y nhanh quá trình luân chuy n hàng hóa, luân
ngân hàng này m m t tài kho n vãng lai t i ngân hàng kia và vi c thanh chuy n v n, ti t ki m chi phí.
tóan gi a hai ngân hàng ñư c ti n hành theo ñ nh kỳ sau ki ñã bù tr
NHTM góp ph n chuy n d ch cơ c u kinh t h p lý
nh ng kho n ti n mà hai bên ñã thu chi h cho nhau trong th i gian c a
theo hư ng công nghi p hóa, hi n ñ i hóa
ñ nh kỳ ñó. Trong nghi p v qua l i ñ ng nghi p, các ngân hàng không thu
th t c phí. Khi ti n hành thu chi h , n u trên tài kho n vãng lai không còn NHTM huy ñ ng ti n nhàn r i trong xã h i ñ ñ u tư
ti n thì ngân hàng này s cung c p tín d ng cho ngân hàng kia theo phương
cho DN và cá nhân. NHTM ñi u ph i v n trong h
th c tín d ng cho vay vư t chi.
th ng ñ m b o cân ñ i v n góp ph p ñáp ng yêu c u
phát tri n cơ c u t ñó thúc ñ y tăng trư ng b n
v ngkinh t h p lý các vùng, mi n, các thành ph n
kinh t
5. Vai tro cua NHTM
cu NHTM 6.NGÂN HÀNG CHUYÊN DOANH VÀ CÁC T CH C TÍN
D NG
6.1Xu hư ng chuyên môn hóa các h at ñ ng c a ngân hàng
kinh doanh
NHTM t o l p môi trư ng cho th c thi chính sách
Bên c nh Ngân hàng Thương m i là l ai ngân hàng kinh
ti n t NHTW
doanh ch y u, trong n n kinh t th trư ng còn hình thành các
Th c thi chính sách ti n t , NHTW ph i s d ng các
Ngân hàng chuyên doanh và các t ch c tín d ng kinh doanh
công c lãi su t, d tr b t bu c, th trư ng m …
phi Ngân hàng.
NHTM là t ch c ch p hành n i dung chính sách ti n
Ngân hàng kinh doanh ña năng là Ngân hàng cung c p m i
t và là c u n i trong vi c chuy n ti p tác ñ ng chính
d ch v ngân hàng cho m i ñ i tư ng khách hàng.ðây là xu
sách ti n t ñ n n n kinh t . Thông qua NHTM,
hư ng h at ñ ng ch y u hi n nay c a các Ngân hàng kinh
NHTW phát hành thêm ho c thu h i ti n trong lưu
doanh. Ngân hàng kinh doanh ña năng thư ng là các ngân
thông v .
hàng thương m i l n có uy tín.
NHTM là c u n i gi a kinh t qu c gia v i kinh t
N n kinh t th trư ng ngày càng phát tri n, bên c nh các
qu c t
Ngân hàng Thương m i kinh doanh ña năng, thì xu hư ng
Thông qua nghi p v tài tr xu t kh u, thông tin b o
chuyên môn hóa các h at ñ ng Ngân hàng là m t t t y u. B i
lãnh… ñã giúp th c hi n các h p ñ ng thương m i
l:
qu c t nhanh chóng, thu n ti n, an toàn
6
- 3/19/2011
6.1Xu hư ng chuyên môn hóa các h at ñ ng c a ngân
6.1Xu hư ng chuyên môn hóa các h at ñ ng c a ngân
hàng kinh doanh
hàng kinh doanh
M t là, khi Ngân hàng kinh doanh trong t ng lĩnh v c, t ng chuyên
ngành s phát huy ñư c năng l c chuyên môn c a nhân viên Ngân
Ba là, các Ngân hàng có quy mô nh có th d
hàng trong lĩnh v c và chuyên ngành ñó.
dàng kinh doanh trong m t lĩnh v c mà nó có
Giúp Ngân hàng t p trung ngu n l c cao nh t cho lĩnh v c, chuyên
ngành kinh doanh.
l i th hơn, còn n u kinh doanh ña năng nguy cơ
ð ng th i góp ph n gi m ñư c r i ro trong kinh doanh, ñưa Ngân
r i ro cao. Hơn n a nh ng ngân hàng nh cũng
hàng chi m v th ch ñ o trong ngành ho c l ai nghi p v mà
Ngân hàng ñang h at ñ ng.
không có l i th trong kinh doanh ña năng nên
Hai là, do s phát tri n c a các t p ñòan và thay ñ i cơ c u t ch c
chuy n sang chuyên doanh là phù h p.
kinh doanh yêu c u hình thành ngân hàng chuyên doanh t i các t p
ñòan này có th ñòi h i thành l p các Ngân hàng thu c h u c a nó.
Tuy có nh ng l i th trên ñ i v i m t Ngân
Nh ng Ngân hàng này s ph c v cho chính các công ty thành viên
hàng chuyên doanh, nh ng r i ro v n có th ñ n
trong t p ñòan và t p trung ngu n v n cho s phát tri n c a t p
ñòan.
v i Ngân hàng b t c lúc nào và có th x y ra
t t c các nghi p v và lĩnh v c kinh doanh.
6.2Các l ai ngân hàng chuyên doanh và
6.2Các l ai ngân hàng chuyên doanh và t ch c tín d ng
t ch c tín d ng
6.2.1Ngân hàng phát tri n
Ngân hàng phát tri n h at ñ ng trên cơ s t p
Ngân hàng phát tri n là ngân hàng chuyên doanh có ch c
trung v n cho khu v c kinh t quan tr ng có nh
năng ch y u là huy ñ ng các ngu n v n trung và dài h n
dư i hình th c nh n ti n g i, phát hành ch ng t có giá và hư ng l n ñ n s phát tri n kinh t -xã h i c a
vay v n ñ ñ u tư trung và dài h n dư i hình th c c p tín ñ t nư c, m c tiêu l i nhu n là th y u.
d ng, góp v n mua c ph n.Căn c vào m c tiêu ñ u tư, có
Tính ch t s h u: Ngân hàng phát tri n có th
hai hình th c Ngân hàng phát tri n:
ñư c t ch c dư i hình th c ngân hàng phát
M t là, Ngân hàng phát tri n chuyên cho vay trung và dài
h n vào các d án cơ s h t ng ho c lĩnh v c kinh t ưu tri n Nhà nư c v i 100% v n ñi u l do ngân
tiên c a Nhà nư c Trung Qu c, Nh t B n, Hàn Qu c… ñã
sách Nhà nư c c p ho c hình th c Ngân hàng
có l ai hình ngân hàng này.
c ph n mà Nhà nư c n m c ph n chi ph i và
Hai là, Ngân hàng phát tri n chuyên h at ñ ng dư i hình
cũng có th ngân hàng liên doanh v i nư c
th c góp v n vào các doanh nghi p v a và nh thu c lĩnh
ngòai.
v c tư nhân và cho vay trung, dài h n các doanh nghi p này.
6.2Các l ai ngân hàng chuyên doanh và 6.2Các l ai ngân hàng chuyên doanh và
t ch c tín d ng t ch c tín d ng
H at ñ ng t o l p ngu n v n: Ngân hàng phát tri n 6.2.2Ngân hàng ñ u tư
ti p nh n các kh an v n t ngân sách Nhà nư c cho Ngân hàng ñ u tư là ngân hàng h at ñ ng kinh doanh ñ i
m c tiêu phát tri n, huy ñ ng các ngu n v n trung và tư ng ñ u tư ch y u là các lĩnh v c ch ng khóan và các d ch
v liên quan ñ n phát hành b o lãnh ch ng khóan.
dài h n t các ngu n ti n g i có kỳ h n, phát hành các
ch ng khóan ho c có th vay ng n h n trên th trư ng Các ngân hàng ñ u tư ñư c hình thành r t s m. Ngân hàng
ñ u tư ñ u tiên Anh, b t ñ u h at ñ ng t cu i th k 18 v i
ti n t .
nghi p v ban ñ u là ch p nh n h i phi u trong thanh tóan
H at ñ ng s d ng v n: ch y u là c p tín d ng trung qu c t gi ng như các ngân hàng thương m i. T nh ng năm
và dài h n cho các d án ñ u tư xây d ng cơ s h 30 c a th k 20, các Ngân hàng ñ u tư chuy n hư ng sang
t ng các khu kinh t phát tri n s n xu t c a các doanh lĩnh v c kinh doanh ch ng khóan và ñ c bi t phát tri n vai
nghi p, ñ u tư vào c phi u, hùn v n b ng v n t có trò c a chúng trên th trư ng sơ c p.
theo t l quy ñ nh c a Nhà nư c. _Tính ch t s h u: Ngân hàng ñ u tư có th là ngân hàng ñ u
tư Nhà nư c, Ngân hàng c ph n ho c Ngân hàng tư nhân và
Ngòai ra các Ngân hàng phát tri n có th cung c p các
ch u s qu n lý v nghi p v c a NHTƯ.
d ch v thanh tóan, b o lãnh, y thác cho khách hàng.
7
- 3/19/2011
6.2Các l ai ngân hàng chuyên doanh và
_ H at ñ ng t o l p ngu n v n: Các Ngân hàng ñ u tư là Ngân
t ch c tín d ng
hàng “bán buôn”, nh n ti n g i v i s lư ng l n, h u h t là có
kỳ h n c a các ñ nh ch tài chính, doanh nghi p và cá nhân. Nó
cũng ñư c quy n phát hành ch ng khóan khi thi u v n nó có th
6.2.3Ngân hàng ñ a c hay còn g i là Ngân hàng
ñi vay các ñ nh ch tài chính khác.
Th ch p b t ñ ng s n
_ H at ñ ng s d ng v n: ch y u là cung ng các d ch v tài
chính doanh nghi p và ch ng khóan. C th là ch p nh n h i Ngân hàng ñ a c là Ngân hàng chuyên cho vay
phi u, tư v n tài chính doanh nghi p, ñ u tư ch ng khóan và môi dài h n, có ñ m b o b ng b t ñ ng s n như ñ t
gi i ch ng khóan cho khách hàng, qu n lý qu ñ u tư.
ñai, nhà c a và các công trình ki n trúc khác.
Trong ñi u ki n h th ng tài chính ñư c ñi u ti t theo hư ng
Ngu n v n cho vay c a Ngân hàng này là v n t
tách r i h at ñ ng ch ng khóan và h at ñ ng Ngân hàng thì vi c
có (v n ñi u l , các qu d tr và v n huy ñ ng
thành l p và t n t i Ngân hàng ñ u tư là c n thi t.
thông qua phát hành trái phi u và nh n ti n g i)
Tuy nhiên, c i cách h th ng tài chính ñang di n ra h u h t các
nư c theo xu hư ng ña năng hóa các Ngân hàng Thương m i H at ñ ng s d ng v n ch y u c a Ngân hàng
tham gia c lĩnh v c h at ñ ng c a Ngân hàng ñ u tư ho c là có
ð a c là c p tín d ng cho các nhà kinh doanh b t
s sát nh p gi a Ngân hàng ñ u tư v i Ngân hàng thương m i và
ñ ng s n, trong ñó các công trình xây d ng công
hình thành các t h p tài chính l n.
nghi p và nhà chi m t tr ng l n.
6.2Các l ai ngân hàng chuyên doanh và 6.2Các l ai ngân hàng chuyên doanh và
t ch c tín d ng t ch c tín d ng
6.2.4Ngân hàng ti t ki m
6.2.5Ngân hàng phát tri n nhà
Ngân hàng ti t ki m là t ch c tín d ng chuyên huy ñ ng ti n g i
ti t ki m c a cá nhân và s d ng ngu n v n này ñ ñ u tư ch ng
Ngân hàng phát tri n nhà huy ñ ng v n ti n g i
khóan, ch y u là trái phi u kho b c; cho vay s n xu t và tiêu dùng
d a trên cơ s th ch p và c m c tài s n c a khách hàng. Ngân trong xã h i dư i nhi u hình th c, s d ng v n ñ
hàng ti t ki m có các l ai hình:
kinh doanh nhà và cho khách hàng vay ñ mua nhà.
Ngân hàng ti t ki m tương h ñư c t ch c dư i hình th c m t hi p
h i nh m m c ñích tương tr l n nhau. Doanh l i thu c v các h i Th c ch t ñây là l ai ngân hàng chuyên doanh cho
viên tham gia.
vay trung và dài h n là ch y u. Ngư i vay v n c a
Hi p h i cho vay và ti t ki m, t ch c tín d ng này lúc ñ u h at
ngân hàng ph i có thu nh p thư ng xuyên n ñ nh
ñ ng mang tính ch t tương h , nhưng v sau h at ñ ng như các
Ngân hàng Thương m i, bao g m nh n ti n g i ti t ki m có kỳ h n, khi vay ph i có ngu n tr n ñư c b o lãnh. Ngòai
không kỳ h n và cho vay.
ra, Ngân hàng phát tri n nhà còn th c hi n các h at
hút ti n g i ti t ki m ñ chuy n cho Ngân hàng chính s d ng
ñ ng kinh doanh khác như m t NHTM.
6.2Các l ai ngân hàng chuyên doanh và 6.2Các l ai ngân hàng chuyên doanh và
t ch c tín d ng t ch c tín d ng
6.2.6Ngân hàng chính sách
H at ñ ng s d ng v n: h at ñ ng c a ngân hàng
Ngân hàng chính sách là ngân hàng c a Nhà nư c, h at chính sách ñ m b o nguyên t c b o tòan v n ban ñ u,
ñ ng không vì m c ñích l i nhu n mà ph c v cho các ñ i bù ñ p chi phí h at ñ ng và ph i có trách nhi m phát
tư ng khách hàng theo chính sách ưu tiên c a Nhà nư c. tri n v n.
L ai hình Ngân hàng này m i nư c có tên g i khác nhau H at ñ ng ch y u là cho vay các ñ i tư ng chính
như: Ngân hàng bình dân (Pháp), Ngân hàng ngư i nghèo sách như ngư i nghèo, sinh viên, xu t nh p kh u
(Banglañet), Ngân hàng chính sách (Thái Lan), Ngân hàng thu c lĩnh v c nông nghi p… Do h at ñ ng c a Ngân
chính sách xã h i (Vi t Nam)… hàng không vì m c tiêu l i nhu n cho nên s phân b
_ Ngu n v n c a Ngân hàng chính sách: ngu n v n h at v n ñ u tư ph thu c vào quy môc a d án và ñ nh
ñôïng ch y u là t v n c a Ngân hàng Nhà nư c c p, huy hư ng chính sách. Hơn n a th t c và ñi u ki n nói
ñ ng v n t xã h i, b ng các hình th c phát hành ch ng chung là ñơn gi n và linh h at theo t ng ñ i tư ng
khóan thu hút ti n g i có kỳ h n và không kỳ h n, v n ti p khách hàng vay. Ngòai ra, ngân hàng chính sách còn
nh n t các d án tài tr không hòan l i hay vay n c a th c hi n nghi p v b o lãnh v i chính sách ưu ñãi
chính ph và các t ch c phi chính ph c a các nư c. cho các ñ i tư ng khách hàng.
8
- 3/19/2011
6.2Các l ai ngân hàng chuyên doanh và 6.2Các l ai ngân hàng chuyên doanh và
t ch c tín d ng t ch c tín d ng
6.2.7Công ty tài chính
Công ty tài chính là m t t ch c tài chính trung gian, th c hi n 6.2.8Qu tín d ng
huy ñ ng v n b ng cách phát hành tín phi u, trái phi u. ð ng Qu tín d ng là m t t ch c tín d ng h p tác do các
th i s d ng v n ch y u vào vi c cho vay kinh doanh và tiêu t ch c, cá nhân và h gia ñình t nguy n góp v n
dùng v i ñi u ki n có ñ m b o b ng tài s n h u hình. thành l p và t ch c h at ñ ng theo Lu t các t ch c
Công ty tài chính thư ng do các công ty kinh doanh l n l p ra, tín d ng.
ngư i ta g i công ty này là công ty tài chính ph thu c. Còn Qu tín d ng h at ñ ng trong lĩnh v c ti n t , tín
m t s công ty khác h at ñ ng ñ c l p và ñư c t ch c dư i d ng và d ch v Ngân hàng, nh m tương tr và giúp
hình th c công ty c ph n. ñ các thành viên phát tri n s n xu t kinh doanh và
Ngu n v n mà công ty tài chính t o l p ch y u là vi c phát nâng cao ñ i s ng. Thành viên tham gia qu tín d ng
hành các tín phi u, trái phi u trung và dài h n. Trong nh ng là pháp nhân, th nhân, h có quy n s h u và qu n lý
trư ng h p c n thi t có th vay t các t ch c tín d ng ho c m i tài s n và h at ñ ng c a qu , v a là ngư i góp
vay công ty m . L ai hình ñ u tư ch y u c a công ty tài chính v n, v a là ngư i g i v n, ngư i vay v n, h ñư c
là cung c p tín d ng cho thuê tài chính, ñ u tư ch ng khóan và hư ng các d ch v và k t qu h at ñ ng c a qu .
các h p ñ ng tín d ng tiêu dùng.
6.3Vai trò c a Ngân hàng chuyên doanh và t ch c tín d ng
6.3Vai trò c a Ngân hàng chuyên doanh và t ch c tín d ng
Trong n n kinh t th trư ng, s hình thành và phát tri n c a các
Ngân hàng chuyên doanh và t ch c tín d ng ñã mang l i nh ng
tác ñôïng tích c c cho s phát tri n kinh t xã h i, b sung
nh ng khi m khuy t cho Ngân hàng thương m i. T ñó, t o ra Th ba, m r ng cơ h i ñ u tư sinh l i: Thông qua
vai trò hòan ch nh cho h th ng Ngân hàng kinh doanh. Nh ng h at ñ ng c a các Ngân hàng chuyên doanh và t
vai trò ñó là: ch c tín d ng làm tăng cơ h i ñ u tư cho các t ch c
kinh t và cá nhân. Ngu n l i s mang l i cho c hai
Th nh t, v t p trung ngu n v n: t p trung ñư c ñ y ñ nh t,
phía, phân tán r i ro và ña d ng hóa danh m c ñ u tư.
m c cao nh t nh ng ngu n v n ti t ki m nh bé c a các cá nhân
và gia ñình trong xã h i. ð có ñư c ngu n v n tín d ng d i dào Th tư, thúc ñ y c nh tranh trong h th ng các Ngân
ñ u tư cho phát tri n s n xu t và tiêu dùng. hàng kinh doanh: Các Ngân hàng chuyên doanh và t
ch c tín d ng cung c p các d ch v tài chính – Ngân
Th hai, v hi u qu cho vay ñ i v i n n kinh t : h at ñ ng cho
hàng ña d ng. Do ñó, tăng cư ng áp l c c nh tranh
vay c a các Ngân hàng chuyên doanh và t ch c tín d ng ñi sâu
gi a các ngân hàng, làm cho ch t lư ng d ch v ngày
vào t ng ngành, t ng lĩnh v c nh t ñ nh. Do ñó, thông qua ñ u
càng t t hơn t o ra nhi u cơ h i ñ khách hàng l a
tư tín d ng s khai thác ñ ơc h t ti m năng, th m nh c a các
ch n các s n ph m. ðó là ñ ng l c thúc ñ y h th ng
ngành các khu v c. T ñó, t o ra m t cơ c u ñ u tư tín d ng và
Ngân hàng kinh doanh phát tri n.
cơ c u kinh t h p lý, thúc ñ y s phát tri n nhanh chóng và tòan
di n ñ i v i n n kinh t qu c dân.
6.QU N LÝ VÀ S D NG V N C A NHTM QU N LÝ VÀ S D NG V N C A NHTM
T ng tài s n = T ng ngu n v n
B ng cân ñ i tài s n c a ngân hàng thương m i Taøi saûn coù Taøi saûn nôï
-Ti n m t vaø tieàn göûi t i caùc NH 2.300 - Caùc loaïi tieàn göûi 17.583
Taøi saûn (voán kinh doanh) Nguoàn voán - Ti n g i t i NHTW 425 + Tieàn göûi khoâng kyø haïn 3.831
- Ch ng khoaùn ñ u tö 3.002 + Tieàn göûi coù kyø haïn 10.918
1. Caùc khoaûn voán baèng tieàn 1. Nguoàn voán cuûa ngaân haøng - Ch ng khoaùn giao d ch treân TTTT 96 + Tieàn göûi treân TTTT 1.965
(voán ñieàu leä, caùc quyõ vaø lôïi
2. Voán tín duïng - T ng s cho vay 15.412 - Caùc khoaûn vay 3.189
nhuaän chöa phaân phoái) D phoøng t n th t tín d ng (232) + Vay NHTW 1.836
3. Voán taøi saûn phuïc vuï kinh
- Taøi tr thueâ mua 150 + Vay NH khaùc 1.353
2. Nguoàn voán tín duïng (caùc
doanh ngaân haøng - Thi t b vaø b t ñ ng s n 363 - Nôï khaùc 534
loaïi tieàn gôûi, voán vay, phaùt
4. Voán ñaàu tö taøi chính - N c a khaùch haøng theo thương Toång nôï 21.306
haønh chöùng khoaùn) phi u ch p nh n thanh toán 111 - Voán chuû sôû höõu 1.280
-Taøi saûn khaùc 1.059 Coå phieáu thöôøng+ öu ñaõi 213
Toång coäng nguoàn voán
Toång coäng taøi saûn Lôïinhuaän 601
Toång taøi saûn 22.586 Caùc quyõ 466
Toång nôï vaø voán chuû sôû höõu 22.586
9
- 3/19/2011
Qu n lý v n kinh doanh NH
Qu n lý ngu n v n kinh doanh c a NH (tt)
Th thách:
Cơ c u v n kinh doanh kinh doanh c a
S n ñ nh, r i ro th p
T i ña hóa l i nhu n, chi phí th p ngân hàng
Qu n lý ngu n v n kinh doanh NH là s cân nh c thư ng
◦ V n tài s n ph c v kinh doanh ngân hàng
xuyên gi a các r i ro cũng như chênh l ch gi a chi phí
huy ñ ng v n và m c sinh l i có ñư c khi s d ng v n vào ◦ V n b ng ti n: ti n m t t i qu , ti n g i t i NH,
các ho t ñ ng tín d ng và ñ u tư.
TCTD khác, g i t i NHTW
Xác ñ nh t l an toàn v v n t i thi u: duy trì m t t l an
toàn gi a ngu n v n t có so v i t ng “tài s n có” có r i ro ◦ V n tín d ng
Qu n lý tài s n n : ñi u ch nh cơ câu quy mô gi a các ngu n ◦ V n ñ u tư tài chính tài chính
v n có tính n ñ nh chi phí cao và ngu n v n không n ñ nh,
chí phí th ptheo m c tiêu và chi n lư c kinh doanh.
Qu n lý v n kinh doanh NH Qu n lý v n kinh doanh NH(tt)
R i ro tín d ng: là các kho n cho vay c a ngân hàng
gi m giá tr hay không thu h i ñư c
ð ño lư ng r i thư ng dùng b n ch tiêu sau:
M c tiêu:
◦ T s gi a giá tr các kho n n quá h n so v i t ng dư n cho vay và cho
H n ch r i ro
◦ thuê
T ch c s d ng v n có hi u qu cao ◦ T s gi a các kho n xoá n ròng so v i t ng cho vay và cho thuê
◦
◦ T s gi a phân b d phòng t n th t tín d ng hàng năm so v i t ng s
ð m b o s t n t i, phát tri n
◦ cho vay và cho thuê hay v i t ng v n ch s h u.
Nâng cao năng l c c nh tranh
◦ ◦ T s gi a d phòng t n th t tín d ng so v i t ng s cho vay và cho thuê
hay v i t ng v n ch s h u.
N i dung qu n lý nh m h n ch các r i ro: Các ch tiêu gi i h n tín d ng
R i ro tín d ng.
◦ ◦ T s gi a t ng dư n cho vay c a ngân hàng ñ i v i m t khách hàng hay
m t nhóm khách hàng so v i v n t có c a ngân hàng.
R i ro thanh toán.
◦
◦ T s gi a t ng dư n cho vay và b o lãnh c a ngân hàng ñ i v i m t
R i ro th trư ng.
◦ khách hàng hay m t nhóm khách hàng v i v n t có c a ngân hàng.
R i ro lãi su t.
◦
R i ro thu nh p.
◦
R i ro phá s n.
◦
T l n quá h n T l xóa n
N quá h n là m t kho ng n mà m t n nơ x 100%
a=
lê c n
Ty lê nơ qua nan
ph h ho = toànơbua nan/ Tônc dvà ơ x c) lãi ñã
c Dư n q h g g ư n (ho 100% nơ ng dư nơ cho
ng/
quá h n vay
cho vay
T tr ng n x u / t ng dư n cho vay
N x u: là nh ng kho ng n quá h n 90
ngày mà không ñòi ñư c và không ñư c
Hs r i ro = T ng dư nơ cho vay/ T ng X 100%
ngtái cơ tài s n có
cu
tín d
H s r i ro tín d ng
10
- 3/19/2011
Qu n lý v n kinh doanh NH(tt) Qu n lý v n kinh doanh NH(tt)
R i ro th trư ng : s thay ñ i lãi su t s gây
R i ro thanh toán:là tình tr ng thi u ti n m t và
ra nh ng khó khăn l n cho các nhà qu n lý
không có kh năng vay mư n ñ ñáp ng yêu c u
danh m c tài s n ñ u tư c a ngân hàng.
rút ti n g i, vay v n cũng như nh ng nhu c u v
ti n m t khác Các ch s quan tr ng ph n ánh r i ro th
trư ng g m:
Các ch s ño lư ng r i ro thanh kho n g m:
◦ T s gi a giá tr s sách so v i giá th trư ng ư c
◦ T s gi a v n tín d ng trên t ng tài s n
tính c a các tài s n ngân hàng.
◦ T s gi a ti n m t và s dư ti n g i t i các ngân hàng
◦ T s gi a các kho n cho vay và ch ng khoán v i
khác so v i t ng tài s n.
lãi su t c ñ nh so v i các kho n cho vay và
◦ T s gi a ti n m t và các ch ng khoán c a chính ph ch ng khoán có lãi su t th n i.
so v i t ng tài s n.
◦ T s gi a các ngu n v n lãi su t c ñ nh so v i
◦ T l “tài s n có” có kh năng thanh toán ngay và các các ngu n v n lãi su t th n i.
tài s n n ñ n h n thanh toán cho t ng kho ng th i ◦ T s gi a giá tr s sách và giá tr th tru ng c a
gian ngu n v n ch s h u.
Qu n lý v n kinh doanh NH(tt) Qu n lý v n kinh doanh NH(tt)
R i ro thu nh p:thu nh p c a ngân hàng có
R i ro lãi su t: r i ro lãi su t ñư c xem là
th gi mtác ñ ng ñ n k t qu kinh doanh c a
r i ro ti m tàng và nguy hi m nh t, khó có ngân hàng.
th lo i b ñư c hoàn toàn, g m: R i ro phá s n: là h qu các lo i r i ro trên.
Có th ño lư ng qua các y u t cơ b n sau:
◦ R i ro v giá
◦ R i ro tái ñ u tư ◦ Chênh l ch gi a lãi su t các lo i gi y n do ngân hàng
phát hành so v i ch ng khoán chính ph cùng kỳ h n
Các bi n pháp ño lư ng r i ro lãi su t: ◦ T s gi a giá và thu nh p c phi u hàng năm c a ngân
hàng
◦ T s gi a tài s n nh y c m lãi su t v i ngu n v n
◦ T s gi a v n ch s h u so v i t ng tài s n c a ngân
nh y c m lãi su t hàng
◦ T s gi a ti n g i không ñư c b o hi m trên t ng s ◦ T s gi a ngu n v n vay so v i t ng ngu n v n huy
ñ ng.
ti n g i
Thu nh p và phân ph i thu nh p NH
Thu nh p và phân ph i thu nh p NH
- L i nhu n trong kỳ ñư c xác ñ nh theo công th c
T ng thu nh p – T ng chi phí
Thu nh p c a bao g m:
Ngu n thu t lãi cho vay
L i nhu n t các ho t ñ ng ñ u tư tài chính
- Phân ph i l i nhu n này ñư c th c hi n theo trình
Thu nh p t kinh doanh ngo i h i
t:
….
N p thu thu nh p theo quy ñ nh
Chi phí ho t ñ ng kinh doanh c a ngân hàng
L i nhu n – Thu = L i nhu n sau thu
Chi phí tr lãi ti n vay
Trích bù ñ p các kho n chi phí không h p lý h p l
Chi phí cho các ho t ñ ng ñ u tư tài chính
ñ b o toàn v n
D phòng t n th t ro r i
Trích l p các qu chuyên dùng
Các kho n chi phí thư ng xuyên phát sinh trong quá trình kinh doanh
Kh u hao TSCð Qu d phòng h n ch r i ro
◦
◦
Qu b sung v n ñi u l
◦
Chi phí nhân viên
◦ Qu phúc l i khen thư ng
◦
Chi phí qu n lý kinh doanh
◦ Và các qu chuyên dùnh khác
◦
Chia lãi liên doanh, chia c t c, n p NSNN
Các kho n chi phí b ng ti n khác
◦
….
◦
11
- 3/19/2011
Các ch tiêu ñánh giá hi u qu kinh doanh NH Các ch tiêu ñánh giá hi u qu kinh doanh NH
T l v hi u su t s d ng v n
Toång thu nhaäp Thu nhaäp ngoaøi laõi
Thu nhaäp laõi
töø hoaït ñoäng = +
Toång taøi saûn
Toång taøi saûn T l thu nh p trên tài s n
treân toång taøi saûn
T l tài s n sinh l i
Caùc khoaûn cho vay + caùc khoaûn cho
Tyû leä taøi saûn Thu laõi töø caùc khoaûn cho vay vaø ñaàu tö chöùng
Toång taøi saûn sinh lôøi
thueâ + ñaàu tö chöùng khoaùn
Tyû leä thu nhaäp laõi
= +
Toång taøi saûn khoaùn - Chi phí traû laõi cho tieàn göûi vaø nôï khaùc
sinh lôøi Toång taøi saûn =
treân toång taøi saûn Toång taøi saûn
Các ch s ch y u ph n ánh kh năng sinh l i trong ho t ñ ng NH
Tyû leä thu nhaäp treân
Thu nhaäp sau thueá
toång taøi saûn T l thu nh p ngoài lãi trên t ng tài s n
=
Toång taøi saûn
(ROA)
Tyû leä thu nhaäp ngoaøi laõi
Tyû leä thu nhaäp treân Thu nhaäp ngoaøi laõi - Chi phí ngoaøi laõi
Thu nhaäp sau thueá treân toång taøi saûn =
voán chuû sôû höõu Toång taøi saûn
=
Voán chuû sôû höõu
(ROE)
Các ch tiêu ñánh giá hi u qu kinh doanh NH
T l thu nh p ho t ho t ñ ng c n biên
Tyû leä thu nhaäp hoaït
Toång thu töø hoaït ñoäng - Toång chi phí hoaït ñoäng
ñoäng caän bieân =
Toång taøi saûn
T l thu nh p ho t ho t ñ ng c n biên
Tyû leä thu nhaäp Thu nhaäp sau thueá
=
treân coå phieáu Toång soá coå phieáu thöôøng hieän haønh
12
nguon tai.lieu . vn
