Bài giảng Hệ thống thông tin kế toán 1: Chương 3 - Vũ Quốc Thông (2016)

Vũ Quốc Thông

11/4/2016

TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP.HCM
KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN

Hệ Thống Thông Tin Kế Toán 1

Chương 3

Lập các sổ nhật ký

Mục
tiêu
1

2

3

Giới thiệu việc trình bày thông tin
theo hình thức nhật ký chung

Lập các sổ nhật ký chuyên dùng

Lập sổ nhật ký chung

2

1

Vũ Quốc Thông

11/4/2016

Hình thức kế toán
Nhật ký chung

3

Sơ
đồ

CHỨNG TỪ GỐC

Ghi chú:
Ghi hàng ngày
Ghi cuối kỳ
Đối chiếu

NHẬT KÝ CHUNG

SỔ THẺ, KẾ
TOÁN CHI TIẾT

SỔ CÁI

NHẬT KÝ
ĐẶC BIỆT

BẢNG TỔNG
HỢP CHI TIẾT

BẢNG CÂN ĐỐI
SỐ PHÁT SINH

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
4

2

Vũ Quốc Thông

11/4/2016

Sổ
Nhật
ký
NHẬT KÝ THU TIỀN

SỔ NHẬT KÝ
ĐẶC BIỆT

NHẬT KÝ CHI TIỀN
NHẬT KÝ MUA HÀNG
NHẬT KÝ BÁN HÀNG

SỔ NHẬT KÝ
CHUNG

5

Nhật ký thu tiền

6

3

Vũ Quốc Thông

11/4/2016

Nhật
ký thu
tiền
Tiền mặt
Hình thức
thu tiền
Tiền gửi ngân hàng

Theo dõi tình hình
thu tiền trong kì

Mục đích

7

Mẫu
sổ
NHẬT KÝ THU TIỀN MẶT
SỐ HIỆU
CHỨNG TỪ

NGÀY
GHI SỔ

GHI NỢ TK
DIỄN GIẢI

SỐ

NGÀY

111
GHI CÓ CÁC TÀI KHOẢN SAU
112

131

411

511

3331

111
Tổng cộng

[1]?

TÀI KHOẢN KHÁC
SỐ TIỀN

[2]?

[3]?

[4]?

[5]?

[6]?

SỐ HIỆU

[7]?

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

[8]?

[9]?

[10]?

[11}?

[12]?

[13]?

[14]?

[15]?

[16]?

[17]?

[18]?

[19}?

8

4

Vũ Quốc Thông

11/4/2016

Phân
tích
Nhận biết nghiệp vụ

NHẬT KÝ THU TIỀN MẶT
SỐ HIỆU 111
NGÀY
GHI
NGÀY
SỔ
GHI
SỔ

CHỨNG TỪ
CHỨNG TỪ
SỐ
SỐ

Cột [8]: Ngày ghi sổ
DIỄN GIẢI
DIỄN GIẢI

Cột [9]: Số chứng từ

NGÀY
NGÀY

1
1

22

33

Tổng cộng:
4

[8]?
[8]?

[9]?
[9]?

[10]?
[10]?

[11]?

Cột [10]: Ngày chứng từ
Cột [11]: Diễn giải

9

Phân
tích
Số tiền của các
nghiệp vụ phát sinh

NHẬT KÝ THU TIỀN MẶT
SỐ HIỆU

111
GHI CÓ CÁC TÀI KHOẢN

GHI NỢ
TÀI KHOẢN 112
111

131

411

511

3331

[1]?

[2]?

[3]?

[4]?

[5]?

[6]?

5

6

7

8

9

11

[12]?

[13]? [14]? [15]? [16]? [17]?

TÀI KHOẢN
KHÁC
SỐ
SỐ
TIỀN HIỆU
[7]?
12

13

[18]?

[19]?

10

5