Xem mẫu
T
H
T
H
TMU
D
T
DH
D
U
U
TM
_
U
TM
_
TM
DH
TM
H
TM
_
TM
H
BM Quản trị tài chính
ĐH Thương Mại
8/24/2017
T
DH
1
D
D
U
TM
_
TM
DH
Nội dung chính:
Giới thiệu khái niệm, phân loại rủi ro và các nội
dung quản trị rủi ro.
Giới thiệu khái niệm, lịch sử, vai trò và phân loại
bảo hiểm.
Mô tả cơ sở kỹ thuật và các quy tắc cơ bản của
bảo hiểm.
U
TM
_
TM
H
D
U
TM
_
TM
DH
8/24/2017
U
TM
_
TM
H
D
2
U
TM
_
TM
H
D
Certainty Vs. Uncertainty
“Sự chắc chắn” (Certainty) không chứa đựng nghi
ngờ, nghĩa là “một trạng thái không có nghi ngờ”
“Sự bất định” (Uncertainty) có nghĩa là “Nghi ngờ
khả năng của chúng ta trong việc tiên đoán kết
quả hoặc trạng thái tương lai của những hoạt
động hiện tại”
Vậy điều gì gây nên sự bất định?
U
TM
_
TM
DH
8/24/2017
DFM_INS2017_Ch01
U
TM
DH
TM
_
3
TM
_
D
TM
H
U
TM
_
TM
H
D
1
U
T
H
T
H
TMU
D
T
DH
D
T
DH
Rủi ro là gì?
Rủi ro là sự biến động tiềm ẩn trong kết quả.
Frank Knight (Nhà kinh tế Mỹ nổi tiếng thế kỷ XX) cho
rằng: “Rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được”.
Theo từ điển Oxford: “Rủi ro là khả năng gặp nguy hiểm
hoặc bị đau đớn thiệt hại”.
Theo Viện kiểm toán nội bộ của Mỹ: “Rủi ro là tính bất
thường (tính không chắc chắn) của một sự kiện xuất hiện
mà nó có thể gây ảnh hưởng đến việc đạt được các mục
tiêu”.
U
U
TM
_
TM
H
D
TM
_
TM
H
8/24/2017
U
4
D
TM
_
TM
H
D
U
TM
_
TM
DH
Rủi ro và xác suất
Khi nói tới rủi ro, người ta thường đề cập tới khái
niệm xác suất (khả năng xảy ra mất mát)
Xác suất khách quan (objective probability) - còn
gọi là xác suất tiên nghiệm (a priori probability) (Ví
dụ như xác suất đoán đúng trong trò chơi tung
đồng xu)
Xác suất chủ quan (subjective probability) là ước
tính của từng cá nhân đối với khả năng xảy ra mất
mát. (VD như việc kỳ vọng của người chơi xổ số)
U
TM
_
TM
H
D
U
TM
_
TM
DH
8/24/2017
U
5
U
TM
_
TM
H
D
TM
_
TM
H
D
Hiểm họa # Mối nguy cơ
Hiểm họa (peril): nguyên nhân dẫn đến mất mát.
Mối nguy cơ (hazard): tác nhân làm tăng khả năng
xảy ra mất mát. Có thể chia mối nguy thành:
Mối nguy vật chất (physical hazard)
Mối nguy đạo đức (moral hazard)
Mối nguy tinh thần (morale hazard)
U
TM
_
TM
DH
U
TM
DH
TM
_
Mất điện, anh bật diêm xem xăng còn hay hết,
xăng còn ...
8/24/2017
DFM_INS2017_Ch01
6
TM
_
D
TM
H
U
TM
_
TM
H
D
2
U
T
H
T
H
TMU
D
T
DH
D
T
DH
Phân loại rủi ro
Căn cứ và việc rủi ro có đi kèm với cơ hội sinh lời
hay không:
Rủi ro thuần túy
Rủi ro suy đoán (rủi ro đầu cơ)
Căn cứ vào khả năng chia sẻ:
Rủi ro có thể đa dạng hóa (rủi ro cá biệt)
Rủi ro không thể đa dạng hóa (rủi ro tổng thể)
U
U
TM
_
TM
H
D
TM
_
TM
H
8/24/2017
U
7
D
TM
_
TM
H
D
U
TM
_
TM
DH
Nhận thức và thái độ đối với rủi ro
Nhận thức và thái độ đối với rủi ro là sản phẩm
chủ quan của mỗi người, không ai giống ai
Có nhiều nhân tố ảnh hưởng tới nhận thức và thái
độ của mỗi người đối với rủi ro (...)
Có người sợ rủi ro hơn cả xác suất thiệt hại (...)
Có người theo hội chứng “Điều đó chẳng bao giờ
xảy ra với tôi!”
Có người cho rằng “Chẳng qua tôi không may!”
U
TM
_
TM
H
D
U
TM
_
TM
DH
8/24/2017
U
TM
_
TM
H
D
8
U
TM
_
TM
H
D
Ứng xử với rủi ro
Đánh giá rủi ro: nhận dạng; cấu trúc; đo lường
Kiểm soát rủi ro: phân tích chuỗi rủi ro (risk-chain);
né tránh rủi ro; ngăn ngừa và giảm thiểu tổn thất;
quản trị thông tin; chuyển giao rủi ro; đa dạng hóa
Tài trợ rủi ro: tự tài trợ, tài trợ bằng ngân quỹ từ
bên ngoài
Quản trị rủi ro toàn diện (TRM)
U
TM
_
TM
DH
U
TM
DH
TM
_
Bảo hiểm thuộc cách ứng xử nào???
8/24/2017
DFM_INS2017_Ch01
9
TM
_
D
TM
H
U
TM
_
TM
H
D
3
U
T
H
T
H
TMU
D
T
DH
D
T
DH
Khái niệm bảo hiểm
Dưới góc độ tài chính, BH là một dịch vụ tài chính nhằm
tái phân phối những chi phí mất mát không mong đợi.
Dưới góc độ pháp lý, BH là một nghiệp vụ trong đó người
được BH do đã thực hiện nghĩa vụ đóng BH nên có
quyền được hưởng bồi thường theo hợp đồng BH.
Dưới góc độ kinh doanh, BH là một cơ chế trong đó công
ty BH nhận chuyển nhượng rủi ro, thực hiện bồi thường
và phân chia giá trị thiệt hại giữa tất cả những người
tham gia BH.
U
U
TM
_
TM
H
D
TM
_
TM
H
8/24/2017
U
10
D
TM
_
TM
H
D
U
TM
_
TM
DH
Khái niệm kinh doanh BH
Luật Kinh doanh bảo hiểm của Việt Nam
(24/2000/QH10): Kinh doanh bảo hiểm là hoạt
động của doanh nghiệp bảo hiểm nhằm mục đích
sinh lợi, theo đó doanh nghiệp bảo hiểm chấp
nhận rủi ro của người được bảo hiểm, trên cơ sở
bên mua bảo hiểm đóng phí bảo hiểm để doanh
nghiệp bảo hiểm trả tiền bảo hiểm cho người thụ
hưởng hoặc bồi thường cho người được bảo hiểm
khi xảy ra sự kiện bảo hiểm.
U
TM
_
TM
H
D
U
TM
_
TM
DH
8/24/2017
U
TM
_
TM
H
D
11
U
TM
_
TM
H
D
Lịch sử phát triển của bảo hiểm (tham khảo)
Bảo hiểm thương mại: BH hàng hải, BH nhân thọ,
BH hỏa hoạn, BH tai nạn, BH kỹ thuật, BH xe cơ
giới, BH hàng không, BH dầu khí, BH vệ tinh,...
Bảo hiểm xã hội (...)
Bảo hiểm y tế (...)
Bảo hiểm thất nghiệp (...)
U
TM
_
TM
DH
8/24/2017
DFM_INS2017_Ch01
U
TM
DH
TM
_
12
TM
_
D
TM
H
U
TM
_
TM
H
D
4
U
T
H
T
H
TMU
D
T
DH
D
T
DH
Vai trò của bảo hiểm
Vai trò kinh tế:
Ổn định tài chính và đảm bảo đầu tư
Tạo kênh huy động vốn
Tăng thu ngân sách
U
TM
_
Vai trò xã hội:
U
U
TM
_
TM
_
Đảm bảo cuộc sống an toàn và ổn định
Tạo việc làm, tăng hiệu quả và chất lượng sống
Tạo chỗ dựa tinh thần và vật chất cho XH
TM
H
TM
H
8/24/2017
D
13
D
TM
H
D
U
TM
_
TM
DH
Phân loại bảo hiểm
Căn cứ vào đối tượng BH:
BH tài sản
BH trách nhiệm dân sự
BH con người
Căn cứ vào phương thức quản lý:
BH tự nguyện
BH bắt buộc
U
TM
_
TM
H
D
BH nhân thọ bao gồm:
Bảo hiểm trọn đời;
Bảo hiểm sinh kỳ;
Bảo hiểm tử kỳ;
Bảo hiểm hỗn hợp;
Bảo hiểm trả tiền định kỳ;
Bảo hiểm liên kết đầu tư;
Bảo hiểm hưu trí.
BH sức khỏe bao gồm:
1. Bảo hiểm tai nạn con người;
2. Bảo hiểm y tế;
3. Bảo hiểm chăm sóc sức khoẻ.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
U
TM
_
TM
DH
8/24/2017
DFM_INS2017_Ch01
U
TM
_
TM
DH
8/24/2017
U
TM
DH
TM
_
TM
H
D
14
U
TM
_
15
U
TM
_
D
TM
H
TM
_
TM
H
D
U
TM
_
TM
H
D
5
U
nguon tai.lieu . vn
H
T
H
TMU
D
T
DH
D
U
U
TM
_
U
TM
_
TM
DH
TM
H
TM
_
TM
H
BM Quản trị tài chính
ĐH Thương Mại
8/24/2017
T
DH
1
D
D
U
TM
_
TM
DH
Nội dung chính:
Giới thiệu khái niệm, phân loại rủi ro và các nội
dung quản trị rủi ro.
Giới thiệu khái niệm, lịch sử, vai trò và phân loại
bảo hiểm.
Mô tả cơ sở kỹ thuật và các quy tắc cơ bản của
bảo hiểm.
U
TM
_
TM
H
D
U
TM
_
TM
DH
8/24/2017
U
TM
_
TM
H
D
2
U
TM
_
TM
H
D
Certainty Vs. Uncertainty
“Sự chắc chắn” (Certainty) không chứa đựng nghi
ngờ, nghĩa là “một trạng thái không có nghi ngờ”
“Sự bất định” (Uncertainty) có nghĩa là “Nghi ngờ
khả năng của chúng ta trong việc tiên đoán kết
quả hoặc trạng thái tương lai của những hoạt
động hiện tại”
Vậy điều gì gây nên sự bất định?
U
TM
_
TM
DH
8/24/2017
DFM_INS2017_Ch01
U
TM
DH
TM
_
3
TM
_
D
TM
H
U
TM
_
TM
H
D
1
U
T
H
T
H
TMU
D
T
DH
D
T
DH
Rủi ro là gì?
Rủi ro là sự biến động tiềm ẩn trong kết quả.
Frank Knight (Nhà kinh tế Mỹ nổi tiếng thế kỷ XX) cho
rằng: “Rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được”.
Theo từ điển Oxford: “Rủi ro là khả năng gặp nguy hiểm
hoặc bị đau đớn thiệt hại”.
Theo Viện kiểm toán nội bộ của Mỹ: “Rủi ro là tính bất
thường (tính không chắc chắn) của một sự kiện xuất hiện
mà nó có thể gây ảnh hưởng đến việc đạt được các mục
tiêu”.
U
U
TM
_
TM
H
D
TM
_
TM
H
8/24/2017
U
4
D
TM
_
TM
H
D
U
TM
_
TM
DH
Rủi ro và xác suất
Khi nói tới rủi ro, người ta thường đề cập tới khái
niệm xác suất (khả năng xảy ra mất mát)
Xác suất khách quan (objective probability) - còn
gọi là xác suất tiên nghiệm (a priori probability) (Ví
dụ như xác suất đoán đúng trong trò chơi tung
đồng xu)
Xác suất chủ quan (subjective probability) là ước
tính của từng cá nhân đối với khả năng xảy ra mất
mát. (VD như việc kỳ vọng của người chơi xổ số)
U
TM
_
TM
H
D
U
TM
_
TM
DH
8/24/2017
U
5
U
TM
_
TM
H
D
TM
_
TM
H
D
Hiểm họa # Mối nguy cơ
Hiểm họa (peril): nguyên nhân dẫn đến mất mát.
Mối nguy cơ (hazard): tác nhân làm tăng khả năng
xảy ra mất mát. Có thể chia mối nguy thành:
Mối nguy vật chất (physical hazard)
Mối nguy đạo đức (moral hazard)
Mối nguy tinh thần (morale hazard)
U
TM
_
TM
DH
U
TM
DH
TM
_
Mất điện, anh bật diêm xem xăng còn hay hết,
xăng còn ...
8/24/2017
DFM_INS2017_Ch01
6
TM
_
D
TM
H
U
TM
_
TM
H
D
2
U
T
H
T
H
TMU
D
T
DH
D
T
DH
Phân loại rủi ro
Căn cứ và việc rủi ro có đi kèm với cơ hội sinh lời
hay không:
Rủi ro thuần túy
Rủi ro suy đoán (rủi ro đầu cơ)
Căn cứ vào khả năng chia sẻ:
Rủi ro có thể đa dạng hóa (rủi ro cá biệt)
Rủi ro không thể đa dạng hóa (rủi ro tổng thể)
U
U
TM
_
TM
H
D
TM
_
TM
H
8/24/2017
U
7
D
TM
_
TM
H
D
U
TM
_
TM
DH
Nhận thức và thái độ đối với rủi ro
Nhận thức và thái độ đối với rủi ro là sản phẩm
chủ quan của mỗi người, không ai giống ai
Có nhiều nhân tố ảnh hưởng tới nhận thức và thái
độ của mỗi người đối với rủi ro (...)
Có người sợ rủi ro hơn cả xác suất thiệt hại (...)
Có người theo hội chứng “Điều đó chẳng bao giờ
xảy ra với tôi!”
Có người cho rằng “Chẳng qua tôi không may!”
U
TM
_
TM
H
D
U
TM
_
TM
DH
8/24/2017
U
TM
_
TM
H
D
8
U
TM
_
TM
H
D
Ứng xử với rủi ro
Đánh giá rủi ro: nhận dạng; cấu trúc; đo lường
Kiểm soát rủi ro: phân tích chuỗi rủi ro (risk-chain);
né tránh rủi ro; ngăn ngừa và giảm thiểu tổn thất;
quản trị thông tin; chuyển giao rủi ro; đa dạng hóa
Tài trợ rủi ro: tự tài trợ, tài trợ bằng ngân quỹ từ
bên ngoài
Quản trị rủi ro toàn diện (TRM)
U
TM
_
TM
DH
U
TM
DH
TM
_
Bảo hiểm thuộc cách ứng xử nào???
8/24/2017
DFM_INS2017_Ch01
9
TM
_
D
TM
H
U
TM
_
TM
H
D
3
U
T
H
T
H
TMU
D
T
DH
D
T
DH
Khái niệm bảo hiểm
Dưới góc độ tài chính, BH là một dịch vụ tài chính nhằm
tái phân phối những chi phí mất mát không mong đợi.
Dưới góc độ pháp lý, BH là một nghiệp vụ trong đó người
được BH do đã thực hiện nghĩa vụ đóng BH nên có
quyền được hưởng bồi thường theo hợp đồng BH.
Dưới góc độ kinh doanh, BH là một cơ chế trong đó công
ty BH nhận chuyển nhượng rủi ro, thực hiện bồi thường
và phân chia giá trị thiệt hại giữa tất cả những người
tham gia BH.
U
U
TM
_
TM
H
D
TM
_
TM
H
8/24/2017
U
10
D
TM
_
TM
H
D
U
TM
_
TM
DH
Khái niệm kinh doanh BH
Luật Kinh doanh bảo hiểm của Việt Nam
(24/2000/QH10): Kinh doanh bảo hiểm là hoạt
động của doanh nghiệp bảo hiểm nhằm mục đích
sinh lợi, theo đó doanh nghiệp bảo hiểm chấp
nhận rủi ro của người được bảo hiểm, trên cơ sở
bên mua bảo hiểm đóng phí bảo hiểm để doanh
nghiệp bảo hiểm trả tiền bảo hiểm cho người thụ
hưởng hoặc bồi thường cho người được bảo hiểm
khi xảy ra sự kiện bảo hiểm.
U
TM
_
TM
H
D
U
TM
_
TM
DH
8/24/2017
U
TM
_
TM
H
D
11
U
TM
_
TM
H
D
Lịch sử phát triển của bảo hiểm (tham khảo)
Bảo hiểm thương mại: BH hàng hải, BH nhân thọ,
BH hỏa hoạn, BH tai nạn, BH kỹ thuật, BH xe cơ
giới, BH hàng không, BH dầu khí, BH vệ tinh,...
Bảo hiểm xã hội (...)
Bảo hiểm y tế (...)
Bảo hiểm thất nghiệp (...)
U
TM
_
TM
DH
8/24/2017
DFM_INS2017_Ch01
U
TM
DH
TM
_
12
TM
_
D
TM
H
U
TM
_
TM
H
D
4
U
T
H
T
H
TMU
D
T
DH
D
T
DH
Vai trò của bảo hiểm
Vai trò kinh tế:
Ổn định tài chính và đảm bảo đầu tư
Tạo kênh huy động vốn
Tăng thu ngân sách
U
TM
_
Vai trò xã hội:
U
U
TM
_
TM
_
Đảm bảo cuộc sống an toàn và ổn định
Tạo việc làm, tăng hiệu quả và chất lượng sống
Tạo chỗ dựa tinh thần và vật chất cho XH
TM
H
TM
H
8/24/2017
D
13
D
TM
H
D
U
TM
_
TM
DH
Phân loại bảo hiểm
Căn cứ vào đối tượng BH:
BH tài sản
BH trách nhiệm dân sự
BH con người
Căn cứ vào phương thức quản lý:
BH tự nguyện
BH bắt buộc
U
TM
_
TM
H
D
BH nhân thọ bao gồm:
Bảo hiểm trọn đời;
Bảo hiểm sinh kỳ;
Bảo hiểm tử kỳ;
Bảo hiểm hỗn hợp;
Bảo hiểm trả tiền định kỳ;
Bảo hiểm liên kết đầu tư;
Bảo hiểm hưu trí.
BH sức khỏe bao gồm:
1. Bảo hiểm tai nạn con người;
2. Bảo hiểm y tế;
3. Bảo hiểm chăm sóc sức khoẻ.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
U
TM
_
TM
DH
8/24/2017
DFM_INS2017_Ch01
U
TM
_
TM
DH
8/24/2017
U
TM
DH
TM
_
TM
H
D
14
U
TM
_
15
U
TM
_
D
TM
H
TM
_
TM
H
D
U
TM
_
TM
H
D
5
U